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凉山州审计局2021年部门预算编制说明

来源:凉山州审计局时间:2021-04-08 16:45 分享到:

凉山彝族自治州审计局2021年

部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

(一)凉山州审计局职能简介

凉山州审计局的基本职能和主要工作是:

1.主管全州审计工作。负责对州级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草相关审计立法草案,拟订行政规范性文件并组织实施。制定并组织实施全州专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济立法草案、规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向州委审计委提出年度州级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向州政府和省审计厅提出年度州级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州直有关部门和县(市)党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况;州级预算执行情况和其他财政收支,州直各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县(市)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,州级财政转移支付资金;使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;州级政府投资和以州级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;州属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,州政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对州管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县(市)党委、政府共同领导县(市)审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织县(市)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)审计机关负责人。

10.负责职责范围内的安全生产监管和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成州委、州政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全州审计工作统筹,明晰各级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)凉山州审计局2021年重点工作

1.根据州委州政府和省厅计划安排,开展对五个县的易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计,反映相关帮扶政策措施落实不到位、资金管理使用不规范及群众身边的腐败与作风问题,深入揭示影响政策落地见效和巩固拓展脱贫成果的体制机制问题与管理漏洞。

2.开展完成州本级2020年度财政预算执行及财政决算(草案)审计工作、6个部门预算执行审计,深化预算管理制度改革,强化预算约束和绩效管理、严肃财经纪律,有效促进财政资金的规范、安全、高效使用。

3.每季度开展重大政策措施落实情况跟踪审计,促进高质量发展,构建新发展格局,维护政令畅通,摸清查透问题,提出对策建议,促进重大政策措施落地落实。

4.开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任期)审计,紧扣经济责任和自然资源资产责任范围,紧盯领导干部决策等权力行使重点事项,有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

5.开展重点政府投资审计,揭示项目投资成本控制中存在的体制性障碍、机制性梗阻和典型性问题,促进行业主管部门健全完善体制机制,提升政府投资绩效,助推我州经济高质量发展。  

6.开展企业审计,摸清企业资产、负债、损益的真实、合法和效益情况,揭露和纠正违纪违规问题,促使企业健全和完善相关管理制度,规范有序发展。

7.开展1个保障性安居工程资金投入和使用绩效审计、2个社会保险基金审计,促进提高资金使用绩效、推动城镇老旧小区和棚户区改造等安居工程相关重大政策措施贯彻落实,促进社会保险基金高效运行、推动重大改革措施贯彻落实、促进更好实现民生改善与经济发展良性循环。

二、部门预算单位构成

凉山州审计局属一级部门预算单位,无下属单位。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则,凉山州审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。凉山州审计局2021年收支总预算2054.41万元,比2020年收支预算总数增加106.22万元,扣除上年结转资金、一次性安排等因素后,同口径增加222.09万元,主要是本年度将职业年金缴费及职工体检费纳入年初预算,日常公用经费标准较上年增加,且本年新增一次性项目金审三期设备采购62万元,本单位年初待分项目金额较上年减少,故年初预算总数有所增长。

(一)收入预算情况

凉山州审计局2021年收入预算2054.41万元,其中:上年结转192.62万元,占9.38%;一般公共预算拨款收入1861.79万元,占90.62%;无政府性基金预算拨款收入和事业收入。

(二)支出预算情况

凉山州审计局2021年支出预算2054.41万元,其中:基本支出1308.59万元,占63.70%;项目支出745.82万元,占36.30%,其中:一般行政管理事务673.82万元,占项目支出的90.35%,信息化建设72万元,占项目支出的9.65%。

四、财政拨款收支预算情况说明

凉山州审计局2021年财政拨款收支总预算2013.46万元,比2020年财政拨款收支总预算增加141.57万元,扣除上年结转资金、一次性安排等因素后,同口径增加222.09万元,主要是本年度将职业年金缴费及职工体检费纳入年初预算,日常公用经费标准较上年增加,且本年新增一次性项目金审三期设备采购62万元,本单位年初待分项目金额较上年减少,故年初财政拨款预算数有所增长。

收入包括:本年一般公共预算拨款收入1861.79万元、上年财政拨款资金结转151.67万元;支出包括:一般公共服务支出1614.15万元、社会保障和就业支出234.61万元、卫生健康支出85.66万元、住房保障支出79.05万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

凉山州审计局2021年一般公共预算当年拨款1861.79万元,比2020年预算数增加284.09万元,主要是本年度将职业年金缴费及职工体检费纳入年初预算,日常公用经费标准较上年增加,且本年新增一次性项目金审三期设备采购62万元,本单位年初待分项目金额较上年减少,故年初一般公共预算数有所增长。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1462.47万元,占78.55%;社会保障和就业支出234.61万元,占12.60%;卫生健康支出85.66万元,占4.60%;住房保障支出79.05万元,占4.25%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)2021年预算数为798.5万元,主要用于:行政人员的工资福利支出和办公费、水电费、邮电费、福利费、工会经费等一般公用支出。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)2021年预算数为481.2万元,主要用于:全州审计工作会议费、审计外勤、经责审计、政府投资审计及日常审计工作经费等。主要目标是:(1)召开全州审计工作会,保障全州审计工作会议的开支,促进审计工作开展;(2)保障审计外勤经费,保障审计人员的补贴开支;(3)对部分县市开展易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计,规范各项财务管理,保障资金的安全;(4)开展政府投资审计,规范政府投资项目建设行为,节约财政资金,提高政府投资效益;(5)开展经责审计,对领导干部任期内所在部门单位财务收支真实性、合法性、效益性的审计,维护财经法纪,促进领导干部遵纪守法,廉洁自律;(6)开展财政、企业、行政单位、外资金融审计等,对企业、单位财务收支的审计,规范各项财务管理,保障财政资金的安全。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项)2021年预算数为72万元,主要用于金审网络工程的维护和租用、2021年金审三期工程项目设备采购,目标是保障全州金审网络工程正常运行,促进审计工作的开展。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)2021年预算数为110.78万元,主要用于:事业人员工资和福利支出以及办公费、水电费、福利费、工会经费等一般公用支出。

5.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)行政单位离退休(项)2021年预算数为120.57万元,主要用于:统筹外退休人员生活补助、目标奖及退休人员日常公用支出等。

6.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2021年预算数为76.03万元,主要用于:机关事业单位基本养老保险缴费。

7.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)2021年预算数为38.01万元,主要用于:职业年金缴费。

8.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)2021年预算数为46.02万元,主要用于:行政人员基本医疗保险缴费。

9.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)2021年预算数为4.57万元,主要用于:事业人员基本医疗保险缴费。

10.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)2021年预算数为29.41万元,主要用于:公务员医疗补助缴费。

11.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)2021年预算数为5.66万元,主要用于:事业人员医疗补助缴费。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)2021年预算数为79.05万元,主要用于:职工住房公积金缴纳。

六、一般公共预算基本支出情况说明

凉山州审计局2021年一般公共预算基本支出1308.59万元,其中:

人员经费1075.11万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费233.48万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

凉山州审计局2021年“三公”经费财政拨款预算数32.64万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费3.54万元,公务用车购置及运行维护费29.10万元。

(一)因公出国(境)经费与2020年预算持平

凉山州审计局2021年与2020年因公出国(境)经费均为0万元。

(二)公务接待费与2020年预算持平

主要原因是按照厉行节约的原则,严格控制公务接待费用开支。

2021年公务接待费计划用于与各审计项目相关的接待支出。

(三)公务用车购置及运行维护费与2020年持平

主要原因是按照厉行节约的原则,严格控制公务用车购置及运行维护费开支。

单位现有公务用车3辆,均为越野车。

2021年无公务用车购置计划。

2021年安排公务用车运行维护费29.10万元,用于3辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出,主要保障审计项目和帮扶事项等工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

凉山州审计局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

凉山州审计局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费

2021年,凉山州审计局的机关运行经费财政拨款预算为233.48万元,比2020年预算数增加31.84万元,增加15.79%,原因是本年度日常公用经费标准较上年增加。

(二)政府采购情况

2021年,凉山州审计局安排政府采购预算52.9万元,主要用于采购公务用车燃油、保险、维修支出和电脑、打印机、空调等办公设备购置支出。

(三)国有资产占有使用情况

截至2020年底,凉山州审计局共有车辆3辆,均为公务用车。无价值200万元以上大型设备。

凉山州审计局2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

(四)绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,2021年凉山州审计局专用项目按要求编制绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

1.经济责任审计经费50万元(行政运行类项目),其中:差旅费50万元。主要目标是:完成2位县级领导干部、6位州级部门领导、4位州级涉及重组改革的事业单位负责人、1位州属学校领导经济责任审计,对其履职情况进行监督、审查、评价和证明。通过经济责任审计,对领导干部任期内所在部门单位财务收支真实性、合法性、效益性的审计,维护财经法纪,促进领导干部遵纪守法,廉洁自律。 

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:年末项目完成本年度任务的100%;(2)具体投向(使用)情况:资金用途与项目匹配;(3)资金支出的及时性:按项目完成情况及时支付相关费用;(4)资金使用情况:确保拨付资金全部使用,无结余;(5)整改落实情况:出具审计报告两个月内进行整改;(6)检查结果公开度:及时向相关单位公开审计结果;(7)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

2.政府投资审计工作经费100万元(行政运行类项目),其中:委托业务费95万元,差旅费5万元。主要目标是:完成1个公共工程造价控制(合同、变更管理)专项审计调查、1个公共工程项目跟踪审计,以及完成省厅、州委州政府交办的政府投资审计项目。对重点工程建设项目进行概算执行和决算审计,规范政府投资建设行为,节约财政资金,提高政府投资效益。

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:年末项目完成本年度任务的100%;(2)支出相符性:资金支出与项目申报用途匹配;(3)检查结果公开度:及时向被审计单位反馈审计报告,并向上级单位汇报;(4)财政资金预算完成率:资金使用率80%以上;(5)抽检覆盖率:建设现场抽检覆盖80%以上;(6)检查频次:审计时到现场检查不少于2次;(7)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

3.全州审计工作会议费5万元(行政运行类项目),其中:会议费5万元。主要目标是:保障全州审计工作会议的开展,通过全州审计工作会,传达各项政策法规及审计工作会议精神,对相关审计工作作出安排。

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:保障会议开支,圆满完成各项会议;(2)资金实际支出率:会议费5万元,支出达90%以上;(3)会议培训人数达标率:会议人数50-100人,包括州局相关科室负责人,县市审计局主要领导及骨干人员;(4)资金支出的及时性:召开相关会议后,及时支付会议费;(5)支出相符性:实际支出与预算批复用途完全相符;(6)准确实行项目核算:执行会议费开支相关制度,会计核算符合相关规定,保障项目核算准确率100%;(7)单位员工满意度:满意度100%。

4.2021年金审三期工程项目设备采购62万元(行政运行类项目),其中:办公设备购置62万元。主要目标是:金审三期项目建设设备购买,保障州级及县市审计机关主要网络建设和安全支撑环境。

具体绩效指标如下:(1)系统验收合格率:信息系统验收合格率100%;(2)硬件配置完成率:硬件采购完好率100%;(3)资金支出的及时性:设备安装完毕后,按合同及时支付相关费用;(4)设备交付率:本年内设备交付投入使用;(5)支出的合规性:项目支出符合财务相关规定,无挤占挪用等情况;(6)资金实际支出率:年末资金支付达90%以上;(7)单位员工满意度:满意度100%;(8)设备利用率:设备利用率100%。

5.上年结转审计工作经费(办公设备购置)3.8万元(行政运行类项目),其中:办公设备购置3.8万元。主要目标是:办公设备购置,用于满足审计日常工作需要。

具体绩效指标如下:(1)财政资金预算完成率:财政资金预算完成率100%;(2)验收合格率:验收合格率100%;(3)项目完成率:项目采购完成率100%;(4)财务管理制度的有效性:资金拨付按相关审批程序和手续,按规定执行财务管理制度;(5)设备采购经济性:实际支付价格小于或等于预算采购价格;(6)固定资产利用率:设备利用率达100%;(7)系统正常运行率:采购设备正常运行,满足日常工作需要。

6.部门整体支出绩效目标。项目金额合计553.2万元。主要目标是:(1)根据州委州政府和省厅计划安排,开展对五个县的易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计,反映相关帮扶政策措施落实不到位、资金管理使用不规范及群众身边的腐败与作风问题,深入揭示影响政策落地见效和巩固拓展脱贫成果的体制机制问题与管理漏洞;(2)开展完成州本级2020年度财政预算执行及财政决算(草案)审计工作、6个部门预算执行审计,深化预算管理制度改革,强化预算约束和绩效管理、严肃财经纪律,有效促进财政资金的规范、安全、高效使用;(3)每季度开展重大政策措施落实情况跟踪审计,促进高质量发展,构建新发展格局,维护政令畅通,摸清查透问题,提出对策建议,促进重大政策措施落地落实;(4)开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任期)审计,紧扣经济责任和自然资源资产责任范围,紧盯领导干部决策等权力行使重点事项,有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事;(5)开展重点政府投资审计,揭示项目投资成本控制中存在的体制性障碍、机制性梗阻和典型性问题,促进行业主管部门健全完善体制机制,提升政府投资绩效,助推我州经济高质量发展;(6)开展企业审计,摸清企业资产、负债、损益的真实、合法和效益情况,揭露和纠正违纪违规问题,促使企业健全和完善相关管理制度,规范有序发展;(7)开展1个保障性安居工程资金投入和使用绩效审计、2个社会保险基金审计,促进提高资金使用绩效、推动城镇老旧小区和棚户区改造等安居工程相关重大政策措施贯彻落实,促进社会保险基金高效运行、推动重大改革措施贯彻落实、促进更好实现民生改善与经济发展良性循环。

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:各科室按计划在规定时间内完成本年度项目任务;(2)支出的合规性:支出符合相关财务管理规定;(3)支出相符性:支出与申报预算资金用途相符;(4)具体投向(使用)情况:资金使用严格按预算用途执行;(5)检查结果公开度:及时向被审计单位反馈审计报告,向相关单位公布检查结果;(6)检查频次:每个业务科室均按计划开展项目审计,检查频次90%以上;(7)财政资金预算完成率:财政资金预算完成率80%以上;(8)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

十一、名词解释

1.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:表1.部门收支总表

表1-1.部门收入总表

表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.2021年部门预算项目绩效目标

表6-1.2021年部门预算整体支出绩效目标申报表

表7.2021年州对县(市)转移支付项目绩效目标表

凉山州审计局2021年预算公开表.xls

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