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凉山州审计局2020年部门预算编制说明

来源:凉山州审计局时间:2020-07-02 15:09 分享到:

 

凉山彝族自治州审计局2020年

部门预算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

(一)凉山州审计局职能简介

凉山州审计局的基本职能和主要工作是:

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

2.负责对州级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

3.向州政府州长提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

4.对州级财政预算执行情况和其他财政收支、州政府投资和以州政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算等法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由州审计局审计的事项出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按规定对县处级领导干部及依法属州审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(二)凉山州审计局2020年重点工作

在省厅和州委、州政府领导下,继续围绕工作中心和改革发展大局,依法有效履行审计监督职责,切实做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。

1.根据州委州政府和省厅计划安排,开展对五个以上县市的扶贫资金审计,全力推进扶贫审计全覆盖助力我州脱贫攻坚战,为维护扶贫资金安全,促进提高扶贫资金和项目绩效,推动各县市提升扶贫脱贫质量和实效。

2.开展完成州本级及17县市本级2019年度财政预算执行及财政决算(草案)审计工作,有效促进财政资金的规范、安全、高效使用。

3.每季度开展重大政策措施落实情况跟踪审计,推动项目落实。持续开展减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、政府工作报告量化指标任务落实情况、稳投资、稳就业等方面的跟踪审计。查找产生问题的原因,落实责任主体,责成有关单位进行整改。

4.开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任期)审计,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧扣经济责任和自然资源资产责任范围,紧盯领导干部决策等权力行使重点事项,有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

5.开展重点政府投资审计,促进规范工程项目建设管理。结合我州工程建设领域突出问题专项治理工作,重点对脱贫攻坚、保障房建设、重点建设项目等涉及国家重大经济政策及民生的工程和政府关注、群众关心的难点热点项目为突破口,加强和改进投资审计工作。

6.开展企业审计,组织对部分重点国有企业开展资产、负债、损益情况的审计以及重大风险情况专项审计调查,促进国有资本保值增值。

二、部门预算单位构成

凉山州审计局属一级部门预算单位,无下属单位。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则,凉山州审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。凉山州审计局2020年收支总预算1948.19万元,比2019年收支预算总数减少164.32万元,主要是上年我单位部分审计项目为跨年实施,上年结转的部分审计工作经费继续用于本年开支,相应减少了本年项目预算收入。

(一)收入预算情况

凉山州审计局2020年收入预算1948.19万元,其中:上年结转370.49万元,占19.02%;一般公共预算拨款收入1577.70万元,占80.98%;无政府性基金预算拨款收入和事业收入。

(二)支出预算情况

凉山州审计局2020年支出预算1948.19万元,其中:基本支出1220.47万元,占62.65%;项目支出727.72万元,占37.35%。

四、财政拨款收支预算情况说明

凉山州审计局2020年财政拨款收支总预算1871.89万元,比2019年财政拨款收支总预算减少119.17万元,主要是上年我单位部分审计项目为跨年实施,上年结转的部分审计工作经费继续用于本年开支,相应减少了本年项目预算收入。

收入包括:本年一般公共预算拨款收入1577.70万元、上年财政拨款资金结转294.19万元;支出包括:一般公共服务支出1532.59万元、社会保障和就业支出174.47万元、卫生健康支出82.29万元、住房保障支出82.54万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

凉山州审计局2020年一般公共预算当年拨款1577.70万元,比2019年预算数减少134.04万元,主要是上年我单位部分审计项目为跨年实施,上年结转的部分审计工作经费继续用于本年开支,相应减少了本年项目预算收入。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1238.39万元,占78.49%;社会保障和就业支出174.47万元,占11.06%;卫生健康支出82.29万元,占5.22%;住房保障支出82.54万元,占5.23%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)2020年预算数为785.81万元,主要用于:行政人员的工资福利支出和办公费、水电费、邮电费、福利费、工会经费等一般公用支出。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)2020年预算数为350.23万元,主要用于:全州审计工作会议费、审计外勤、经责审计、政府投资审计及日常审计工作经费等。主要目标是:(1)召开全州审计工作会,保障全州审计工作会议的开支,促进审计工作开展;(2)保障审计外勤经费,保障审计人员的补贴开支;(3)对部分县市开展扶贫资金审计,规范各项财务管理,保障扶贫资金的安全;(4)开展政府投资审计,规范政府投资项目建设行为,节约财政资金,提高政府投资效益;(5)开展经责审计,对领导干部任期内所在部门单位财务收支真实性、合法性、效益性的审计,维护财经法纪,促进领导干部遵纪守法,廉洁自律;(6)开展财政、企业、行政单位、外资金融审计等,对企业、单位财务收支的审计,规范各项财务管理,保障财政资金的安全。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项)2020年预算数为7万元,主要用于金审网络工程的维护和租用,保障全州金审网络工程正常运行。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)2020年预算数为95.35万元,主要用于:事业人员工资和福利支出以及办公费、水电费、福利费、工会经费等一般公用支出。

5.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)行政单位离退休(项)2020年预算数为96.26万元,主要用于:统筹外退休人员生活补助、目标奖及退休人员日常公用支出等。

6.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2020年预算数为78.21 万元,主要用于:机关事业单位基本养老保险缴费。

7.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)2020年预算数为46.42万元,主要用于:行政人员基本医疗保险缴费。

8.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)2020年预算数为4.51万元,主要用于:事业人员基本医疗保险缴费。

9.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)2020年预算数为26.25万元,主要用于:公务员医疗补助缴费。

10.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)2020年预算数为5.10万元,主要用于:事业人员医疗补助缴费。

11.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)2020年预算数为82.54万元,主要用于:职工住房公积金缴纳。

六、一般公共预算基本支出情况说明

凉山州审计局2020年一般公共预算基本支出1220.47万元,其中:

人员经费1018.82万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费201.64万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

凉山州审计局2020年“三公”经费财政拨款预算数32.64万元,其中:因公出国(境)经费0万元,公务接待费3.54万元,公务用车购置及运行维护费29.10万元。

(一)因公出国(境)经费与2019年预算持平

凉山州审计局2020年与2019年因公出国(境)经费均为0万元。

(二)公务接待费较2019年预算下降4.32%

主要原因是按照厉行节约、压减支出的原则,严格压减公务接待费用开支。

2020年公务接待费计划用于与各审计项目和扶贫事项相关的接待支出。

(三)公务用车购置及运行维护费较2019年预算下降3%

主要原因是按照厉行节约、压减支出的原则,严格压减公务

用车购置及运行维护费开支。

单位现有公务用车3辆,均为越野车。

2020年无公务用车购置计划。

2020年安排公务用车运行维护费29.10万元,用于3辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出,主要保障审计项目和扶贫事项等工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

凉山州审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

凉山州审计局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费

2020年,凉山州审计局的机关运行经费财政拨款预算为201.64万元,比2019年预算减少2.80万元,减少1.37%。

(二)政府采购情况

2020年,凉山州审计局安排政府采购预算48.10万元,主要用于采购公务用车燃油、保险、维修支出和电脑、打印机、复印机等办公设备购置支出。

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年底,凉山州审计局共有车辆3辆,均为公务用车。无价值200万元以上大型设备。

凉山州审计局2020年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

(四)绩效目标设置情况

1.经济责任审计经费60万元(专用项目),其中:差旅费60万元。主要目标是:完成1位县级领导干部、1位州管干部经济责任审计,对其履职情况进行监督、审查、评价和证明。通过经济责任审计,对领导干部任期内所在部门单位财务收支真实性、合法性、效益性的审计,维护财经法纪,促进领导干部遵纪守法,廉洁自律。 

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:年末项目完成本年度任务的100%;(2)具体投向(使用)情况:资金用途与项目匹配;(3)资金支出的及时性:按项目完成情况及时支付相关费用;(4)资金使用情况:确保拨付资金全部使用,无结余;(5)整改落实情况:出具审计报告两个月内进行整改;(6)检查结果公开度:及时向相关单位公开审计结果;(7)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

2.政府投资审计工作经费100万元(专用项目),其中:委托业务费95万元,差旅费5万元。主要目标是:完成省厅、州委州政府交办的政府投资审计项目,对重点工程建设项目进行概算执行和决算审计,规范政府投资建设行为,节约财政资金,提高政府投资效益。

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:年末项目完成本年度任务的100%;(2)支出相符性:资金支出与项目申报用途匹配;(3)检查结果公开度:及时向被审计单位反馈审计报告,并向上级单位汇报;(4)整改落实率:出具审计报告两个月内进行整改;(5)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

3.部门整体支出绩效目标。金额合计727.72万元,其中:财政拨款651.42万元,其他资金76.30万元。主要目标是:(1)根据州委州政府和省厅计划安排,开展对五个以上县市的扶贫资金审计,为维护扶贫资金安全,促进提高扶贫资金和项目绩效,推动各县市提升扶贫脱贫质量和实效;(2)开展完成州本级及17县市本级2019年度财政预算执行及财政决算(草案)审计工作,有效促进财政资金的规范、安全、高效使用;(3)每季度开展重大政策措施落实情况跟踪审计,推动项目落实,持续开展减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、政府工作报告量化指标任务落实情况、稳投资、稳就业等方面的跟踪审计,查找产生问题的原因,落实责任主体,责成有关单位进行整改;(4)开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任期)审计,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧扣经济责任和自然资源资产责任范围,紧盯领导干部决策等权力行使重点事项,有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事;(5)开展重点政府投资审计,促进规范工程项目建设管理,结合我州工程建设领域突出问题专项治理工作,重点对脱贫攻坚、保障房建设、重点建设项目等涉及国家重大经济政策及民生的工程和政府关注、群众关心的难点热点项目为突破口,加强和改进投资审计工作;(6)开展企业审计,组织对部分重点国有企业开展资产、负债、损益情况的审计以及重大风险情况专项审计调查,促进国有资本保值增值。

具体绩效指标如下:(1)项目完成率:各科室按计划在规定时间内完成本年度项目任务;(2)支出的合规性:支出符合相关财务管理规定;(3)支出相符性:支出与申报预算资金用途相符;(4)具体投向(使用)情况:资金使用严格按预算用途执行;(5)检查结果公开度:及时向被审计单位反馈审计报告,向相关单位公布检查结果;(6)社会公众满意度:社会公众满意度98%以上。

十一、名词解释

1.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件:表1.部门收支总表

        表1-1.部门收入总表

        表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6. 2020年部门预算项目绩效目标

表6-1. 2020年部门预算整体支出绩效目标申报表

凉山州审计局2020年部门预算公开表.xls