所在位置:首页 > 政府信息公开 > 法定主动公开内容 > 财政信息

凉山州审计局2017年部门决算编制说明

来源:凉山州审计局时间:2018-09-26 17:36 分享到:

凉山州审计局2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

2.负责对州级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

3.向州政府州长提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

4.对州级财政预算执行情况和其他财政收支、州政府投资和以州政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算等法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由州审计局审计的事项出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按规定对县处级领导干部及依法属州审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(二)2017年重点工作完成情况。

    2017年本部门按计划实施完成了宏观政策措施落实情况跟踪审计、财政地税审计、重点民生资金项目审计、重点建设项目跟踪审计和竣工结(决)算审计、企业审计、经济责任审计、安居工程项目审计以及审计厅、州委、州政府交办的审计事项。

二、部门概况

1.机构情况

    本部门属政府行政机构,内设办公室、人教科、监察室、法制科、财政审计科、行政事业与社会保障审计科、外资金融审计科、经济责任审计分局、农业与资源环保审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科、信息中心、内审科、社保科14个科室。

2.人员情况

    本部门行政编制数63人,事业编制数10人。年末实有行政人员60人,事业人员9人。

3.本部门无下属单位。

三、收支决算总体情况说明

    2017年凉山州审计局本年收入合计1390.00万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1332.30万元,占95.85%;其他收入57.70万元,占4.15%。

    2017年凉山州审计局本年支出合计1591.11万元,其中:基本支出1173.12万元,占73.73%;项目支出417.99万元,占26.27%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2017年度财政拨款收、支总计1596.75万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各减少109.39万元,下降6.41%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    2017年度一般公共预算财政拨款支出1514.41万元,占本年支出合计的95.18%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款减少253.88万元,下降16.01%。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

    2017年一般公共预算财政拨款支出1514.41万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出1046.85万元,占69.13%;社会保障和就业支出165.86万元,占10.95%;医疗卫生支出64.84万元,占4.28%;交通运输支出162.59万元,占10.74%;住房保障支出74.27万元,占4.90%。

 

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务(类)审计业务(款)行政运行(项):2017年决算数为792.37万元,完成预算100%;一般公共服务(类)审计业务(款)一般行政管理事务(项):2017年决算数为150.39万元,完成预算96.83%,决算数小于预算数的主要原因是部分政府投资审计项目还在实施中,审计中介费未支付;一般公共服务(类)审计业务(款)审计业务(项):2017年决算数为21.31万元,完成预算96.95%,决算数小于预算数的主要原因是部分政府投资审计项目还在实施中,审计中介费未支付;一般公共服务(类)审计业务(款)信息化建设(项):2017年决算数为7.00万元,完成预算100%;一般公共服务(类)审计业务(款)事业运行(项):2017年决算数为75.78万元,完成预算100%。

2.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2017年决算数为68.50元,完成预算100%;社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2017年决算数为97.36元,完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2017年决算数为39.25万元,完成预算100%;医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):2017年决算数为3.12万元,完成预算100%;医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):2017年决算数为22.47万元,完成预算100%。

4.交通运输支出(类)其他交通运输支出(款)其他交通运输支出(项):2017年决算数为162.59万元,完成预算69.09%,决算数小于预算数的主要原因是部分政府投资审计项目还在实施中,审计中介费未支付。

5.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2017年决算数为74.27万元,完成预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2017年度一般公共预算财政拨款基本支出1173.12万元,其中:人员经费1025.21万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  公用经费147.91万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为22.82万元,完成预算100%,决算数与预算数持平的主要原因是严控“三公”经费支出(上述“预算”口径为调整预算数。)

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,无因公出国(境)费支出;公务用车购置及运行维护费支出决算20万元,占87.64%;公务接待费支出决算2.82万元,占12.36%。具体情况如下:

1.无因公出国(境)经费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出20万元。其中:公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护费支出20万元。主要用于审计工作、扶贫工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少24.58万元,下降55.14%。主要原因是实行公务用车改革制度后,2017年部门公务用车辆数较2016年上半年减少,相应的公务用车运行维护费大幅减少。

3.公务接待费支出2.82万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待21批次,130人次(不包括陪同人员),共计支出2.82万元。公务接待费支出决算比2016年增加0.90万元,增长47.26%。主要原因是2017年部门审计任务重,公务接待的批次和人数有所增加。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

    凉山州审计局2017年度无政府性基金预算拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

    凉山州审计局2017年度无国有资本经营预算拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

    2017年度,凉山州审计局机关运行经费支出147.91万元,比2016年减少18.14万元,下降10.92%。

(二)政府采购支出情况

    2017年度,凉山州审计局政府采购支出总额13.58万元,其中:政府采购货物支出13.58万元。主要用于购买审计工作所需的计算机、打印机等。

(三)国有资产占有使用情况

    截至2017年12月31日,凉山州审计局共有车辆3辆,全部为一般公务用车;单价50万元以上通用设备1台。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况

    按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标5个,涉及财政资金88.48万元,覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况

    按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分97分,存在的问题:一是未按项目进展情况开展项目中期评估工作,资金使用进度不均匀,二是内部控制制度不健全,三是未充分利用绩效评价结果。下一步改进措施:一是及时按项目进度情况安排资金支付,二是完善单位内部控制制度,三是按绩效评价结果及时、合理安排使用项目资金。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

不适用

中央专款分配合规率(1分)

不适用

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

1

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2

绩效目标动态监控(3分)

3

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

1

非税收入上缴情况(1分)

         1

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

1

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2

评价结果应用(3分)

2

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

20

可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

5

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

5

人才培养(5分)

5

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

3

社会公众满意度(4分)

4

3.部门自行组织绩效评价开展情况

    本部门无下属单位,本单位开展了整体支出绩效评价,得分为100分。存在的问题:一是未按项目进展情况开展项目中期评估工作,资金使用进度不均匀,二是内部控制制度不健全,三是未充分利用绩效评价结果。下一步改进措施:一是及时按项目进度情况安排资金支付,二是完善单位内部控制制度,三是按绩效评价结果及时、合理安排使用项目资金。

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

(10
绩效目标   

明确性

5

5

合理性

5

5

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

(3分)
项目执行

执行规范

3

3

(特性指标70分)
项目绩效 

(20
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

社会效益(可选项)

10

生态效益(可选项)

可持续效益(可选项)

10

公平效率(可选项)

10

使用效率(可选项)

10

服务对象满意度   

10

10

总分

100

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是省审计厅下拨的审计工作经费等。

5.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7. 一般公共服务(类)审计业务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

8.一般公共服务(类)审计业务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.一般公共服务(类)审计业务(款)审计业务(项):指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

10.一般公共服务(类)审计业务(款)信息化建设(项):指审计部门用于信息化建设方面的支出。

11.一般公共服务(类)审计业务(款)事业运行(项):指事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

12.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项): 指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

16.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

17.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

18.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

21.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

凉山州审计局2017年决算公开表.xls