2023年我局在州委、州政府的坚强领导下，坚持以习近平法治思想为指导，认真落实习近平总书记对四川对凉山工作系列重要指示批示精神及省委十二届历次全会决策部署，围绕《中共凉山州委依法治州委员会2023年工作要点》，结合我局工作实际，扎实推进依法行政、依法审计，各项工作取得新的进展。

州审计局认真贯彻《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》（中办发〔2016〕71号）和州委、州政府相关工作要求，主要负责人切实履行推进法治政府建设第一责任人职责，将建设法治政府和推动依法行政摆在全局工作的重要位置，对重要审计执法亲自部署、对审计项目亲自主持审理，对重要审计执法文书亲自审定，明确要求分管领导和相关责任科室，认真落实法治政府建设情况年度报告制度，并通过单位门户网站向社会公开。及时调整了由局党组书记、局长任组长，局分管领导任副组长，各科室负责人为成员的法治政府建设和依法行政工作领导小组，工作机构设在局法规科，专人负责依法治州工作。结合依法治州工作要点研究制定了《凉山州审计局2023年审计项目计划》对全州审计机关开展依法治州工作进行了统一安排部署，做到了机构人员、工作和经费三落实，形成了依法治理工作一把手亲自抓，分管领导专门抓，法规科具体抓的齐抓共管的良好局面，在推进依法行政、依法审计和依法治理方面，取得良好成效。现将我局2023年法治政府建设工作情况报告如下：

一、深入学习贯彻党的二十大精神，坚持以习近平法治思想持续引领法治凉山建设

一是建立干部职工常态化学法制度，印发《凉山州审计局年度学法计划》并根据新法规出台的实际情况做相应调整。二是将党的二十大精神和习近平法治思想作为党组理论学习中心组学习、党组会、职工干部大会会前学法重要内容。三是充分利用我局门户网站、州政府常务会议会前学法等平台，大力开展宣传学习习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和审计法律法规，四是通过年度审计质量检查和专题培训等方式方法，对《中华人民共和国国家审计准则》《审计现场管理办法》《审计整改跟踪检查办法》等部门规章进行讲解，进一步提高审计执法的规范性，积极营造领导干部带头学法、遵法、守法、用法的良好氛围。

二、完善依法行政制度体系，推进政府治理规范化程序化法治化

一是加强规范性文件监督管理。严格执行《凉山州人民政府制定规范性文件程序及备案审查暂行规定》有关要求，逐步建立审计规范性文件的起草、审查、集体审议、公开发布等制度，加强合法性审查，提高审计制度建设的程序化、科学化水平，积极做好地方性法规、政府规章和规范性文件征求意见反馈工作。建立规章制度和规范性文件清理长效机制，根据全面深化改革、经济社会发展需要和上位法制定、修改、废止情况，以及州委、州政府对审计工作的新要求、新部署，适时修订完善长效机制，并及时作出调整向社会公布，做好规范性文件清理工作。二是推进行政决策科学化、民主化、法治化，为审计机关各项重要工作建立法治支撑。严格执行《中共凉山州审计局局党组工作规则》《凉山州审计局会议制度》《凉山州审计局“三重一大”事项决策制度实施细则》等制度，进一步明确了局党组作出重大决策的程序、风险评估、合法合规性审查以及追责问责等各项要求。三是研究制定了《凉山州审计现场管理办法》和《凉山州审计局审理委员会工作规则》，建立了审计机关内部重大决策民主、合法性审查机制，对审计项目安排、重要审计方案、审计报告和审计决定进行集体审定。四是积极落实聘请常年政府法律顾问，对规范性文件的制定、重要对外合同的签订等事项进行合法性审查，提出法律意见书，未经合法性审查或经审查不合法的，均不得提交党组审议，充分发挥政府法律顾问在审计机关重大行政决策中的积极作用。

三、依法全面履行审计监督职责，以高质量审计助推凉山经济高质量发展

2023年，全州审计机关共开展457个审计（调查）项目，查出主要问题金额52.98亿元，其中损益（收支）不实6.87亿元，审计发现非金额计量问题1873个。审计作出处理处罚20.60亿元。审计促进整改落实有关问题资金17.51亿元，促进增收节支11.20亿元。审计后挽回（避免）损失3.61亿元。对65名领导干部进行了经济责任审计。审计移送处理案件49件，移送处理金额1.42亿元。提出审计建议1352条，被采纳1269条，向社会公告审计结果32篇。

一是聚焦财政资金提质增效，开展财政审计。开展2022年度财政预算执行及财政决算（草案）编制审计。审计中发现代编预算下达不及时、对重叠申报项目资金审核把关不严等20个问题，审计查出主要问题金额7847.08万元，其中违规金额1017.81万元、管理不规范金额6829.27万元。扎实开展基金专项审计，发现基金闲置、借款逾期未收回等21类违规问题，涉及金额45469万元，审计移送主管部门处理4起。形成审计报告18篇、综合报告1篇、审计专报10篇、审计信息8篇，提出审计建议70条，领导重要批示10条。开展节庆资金审计，对凉山彝族自治州成立70周年庆祝活动、凉山州第六届民族文化艺术节、四川省第九届少数民族艺术节资金开展审计，推动节庆活动专项经费规范使用，审计发现提前支付项目尾款、少计收入、以拨作支、未及时登记核算捐赠物资等问题，审计查出管理不规范金额668.89万元。

二是将保障政策措施贯彻落实，开展政策跟踪审计。将稳经济、保民生、防风险、乡村振兴、生态环境等方面政策措施落实情况作为审计内容，分析、汇总审计发现的问题，深入剖析问题原因，提出审计建议，审计综合报告获州政府主要领导签批肯定。

三是聚焦推动乡村全面振兴，开展农业农村审计。与审计署成都特派办、审计厅，共同组织开展17个县（市）乡村振兴相关政策落实和资金审计，抽查资金51.43亿元，共计查出问题356个，涉及问题金额16.13亿元。5篇审计专报、2篇审计信息，得到州领导签批肯定。

四是聚焦加强权力规范运行，开展领导干部经济责任审计。 全州审计机关对65名领导干部开展经济责任审计，查出主要问题金额5.03亿元，其中违规金额3976万元、管理不规范金额3.69亿元，审计促进财政增收节支5433万元。

五是聚焦项目规范管理，开展固定资产投资审计。对四川省凉山州中国邛海·东山国际旅游度假区基础设施配套及综合开发项目开展专项审计调查，审计发现该项目存在工程造价审核把关不严，涉嫌多计工程价款1081.18万元、超付工程款1.74亿元等11个问题。对凉山州政策性开发性金融工具项目进行专项审计调查，审计发现我州4个政策性开发性金融工具支持的项目存在违规使用建设资金1.17亿元，闲置资金1.48亿元、虚报投资完成额1.43亿元、工程款项共计3.98亿元支付不及时等问题。对“凉山州科教园区暨医学类教育服务项目”以及“凉山州第二民族中学（泸峰中学）建设项目”等教育领域重大项目开展跟踪审计。审计发现工程进度滞后、建设程序不合规、建设资金不到位、工程进度款不按合同约定支付等问题，及时提出相应的审计建议，在规范行业治理方面发挥了审计监督作用。对凉山州第二人民医院改扩建项目、凉山州妇女儿童医院新区项目等4个州医疗系统重点项目开展跟踪审计，审计发现个别项目政府采购活动中设置不合理条件对供应商实行差别待遇，排斥潜在供应商等问题，审计组及时将相关问题移送至相关部门处理，进一步规范我州重大项目实施，保障重大项目健康有序推进。

六是聚焦生态环境保护，开展自然资源与生态环境审计。常态化开展乡镇领导干部自然资源资产离任审计，开展县（市）17个乡镇领导干部自然资源资产离任审计项目，林草资源保护与生态修复专项审计调查，进一步推动“河长制”、农村面源污染工作和环保监督责任的落实，进一步提高领导干部绿水青山就是金山银山理念。

七是着力“摸清家底”防范风险，开展国有企业审计。对州属国有企业进行审计，发现资产产权归属不明晰、成本核算依据不充分、成本列支依据不充分、偿债能力较弱，偿债风险较高，部分下属公司资不抵债等问题。

八是聚焦办好民生实事，开展社会保障审计。开展州本级就业补助资金和失业保险基金管理和使用情况审计，发现存在违规发放失业保险金、以工代训补贴资金、补贴政策宣传不到位等7个方面的问题。开展凉山州养老服务体系建设政策措施落实情况审计，发现养老服务体系建设规划缺乏系统性和前瞻性、居家养老服务政策执行不到位、适老化改造政策执行走样、医养结合政策落实不到位等17个问题。开展医院医疗收费、药械及医疗设备采购管理、医疗数据安全管理等情况实施专项审计调查，审计发现存在部分医疗收费违规、药械采购管理不规范、医疗信息安全存在风险隐患等11个问题，涉及问题金额2773万元。向州纪委监委移送3个问题线索，报送信息专报1篇，得到州委、州政府主要领导签批。

九是聚焦金融体系健全保障，开展外资金融审计。对布拖县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2022年度财务收支和项目执行情况审计、世行贷款形成资产管理使用情况专项审计调查，项目覆盖布拖县7个乡（镇）27个村27个合作社，审计发现部分合作社资产管理、财务管理及制度建设等方面存在问题。

十是聚焦政府治理，开展专项审计调查。组织开展全州政务信息系统建设及应用专项审计调查工作。发现存在网络安全责任制落实不到位、类似功能信息系统重复建设、信息系统建成后未充分发挥效益、政务数据共享清单内容未及时更新等问题。组织开展四川省第十六届少数民族传统体育运动会专项经费审计。审计发现虚开发票套取专项资金、挤占专项经费、未严格履行政府采购程序等问题，审计移送主管部门处理1起。组织开展宁南县、普格县、布拖县拖欠企业账款情况专项审计，审计发现未及时办理项目验收、竣工结算等问题。

十一是聚焦审计“后半篇”文章，开展审计整改“清零行动”专项工作。全州审计机关共向被审计单位发出了72份提醒敦促函，结合2022年以来出具的审计决定、审计报告，对整改台账的填报情况进行全面清理。2022年全州需要被审计单位整改问题994个，已经完成整改854个、正在整改140个，“清零行动”促进整改问题金额142045.49万元，其中：上缴财政资金19987.75万元，统筹盘活资金1427万元，返还原资金渠道866.91万元，加快拨付资金21147.08万元，其他方式整改金额98616.75万元。

四、强化行政权力运行制约监督

一是全面推进政务公开，完善政府信息公开制度，自觉接受监督。2023年度，在州人民政府门户网站公开信息32条。稳步推进审计结果对外公告，不断拓宽审计结果对外公告途径，主动接受社会对审计工作的监督。二是自觉接受党内监督、人大监督、民主监督。每年定期向州政府提交《州本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告》，代州政府向州人大常委会作《州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》《审计查出主要问题整改情况报告》。三是加强对审计系统内部的监督，全面落实《审计组执行审计纪律回访制度》，对审计组现场审计纪律执行情况进行后评估，推动审计纪律的落地落实。

五、加强基层治理体系和治理能力现代化建设

（一）落实“谁执法谁普法”制度，加强普法宣传力度。一是积极组织开展中华人民共和国宪法宣传周活动，严格落实中华人民共和国宪法宣誓制度，组织新任科级领导干部和新进审计人员开展中华人民共和国宪法宣誓活动，以审促学、以审促改，在审计中对被审计单位理解不到位、执行有偏差的财经法规进行现场教学。二是利用帮扶工作之机到美姑县九口乡九口村、波窝苦村宣讲《中华人民共和国民法典》，用老百姓听得懂的语言讲解涉及老百姓切身利益的《中华人民共和国民法典》知识。三是通过集中评选表彰全州优秀审计项目，发挥优秀审计项目的示范和引领作用，切实增强全州审计机关及其审计人员依法审计、文明审计的意识，着力提高审计质量，依法全面履行审计监督职责；四是结合审计工作积极开展“法治四川行，一月一主题”法治宣传活动，按全州法治宣传要求按月宣传疫情防控、妇女维权、消费者权益保护、防范诈骗、禁毒防艾等方面的法律法规；五是积极开展互联网学法考法活动，组织我局应纳入在线学法范围的61名干部职工均参加在线学法，学法考试通过率100%，平均分达93.5分。

（二）不断提升法治意识和法治素养，夯实法治建设基础。一是健全多元化矛盾纠纷处理机制。为创新社会管理、化解社会矛盾纠纷，努力提高解决纠纷的能力和水平，我局成立了由主要负责人任组长的人民调解委员会，全年无矛盾纠纷升级情况发生。二是健全基层社会治理体系。我局结合审计工作实际，不断助力健全基层社会治理体系，在审计中重点关注扶贫、涉农、民生等领域资金分配、使用过程中存在的侵害群众利益的重大违法违纪线索；与相关部门协同办案，与相关部门形成齐抓共管，助力推动构建自治、法治、德治相结合的现代化基层社会治理体系；到帮扶村开展社会主义核心价值观宣传活动，大力弘扬勤俭节约、尊老爱幼等传统美德。三是结合社区“双报到、双评价”开展主题党日活动，有效开展重点领域问题治理。四是按《凉山州审计局突发事件处理程序》落实应急保障机制，本年未发生突发应急事件。五是将民族地区依法治理与审计工作结合起来，落实彝区、涉藏地区重点、难点问题依法治理措施，促进全州民族事业不断发展。

六、2023年推进法治政府建设存在的不足及2024年推进法治政府建设工作初步计划

2023年以来，我局在全面依法履行审计监督职责，加强审计质量控制，提高审计执法能力等方面取得了积极进展，但也存在新形势下开拓审计创新意识不强、强化科学审计理念不高以及规范执行审计程序不够等方面的问题。审计在服务做好“三篇大文章”和“三大强州战略”上还有差距，以高质量审计推动高质量发展还需努力。

2024年将进一步深化普法宣传工作，促进依法治理，全面落实会前学法、集中学法、专题学法要求，多形式深入学习贯彻习近平法治思想、深入学习贯彻二十届中央审计委员会第一次会议精神、深入学习贯彻审计法律法规和部门规章及财经法纪，不断增强审计干部法治意识、提高依法行政的能力和水平。严格按照“八五”普法宣传教育规划开展好年度普法工作，全面开展送审计法规进机关、进基层、进学校等系列活动，扩大审计影响力，为审计执法创造良好环境。进一步完善法治建设，促进审计成效提高。全面贯彻落实审计法以及审计法实施条例、国家审计准则，修订《凉山州审计现场管理办法》《凉山州审计局审理委员会工作规则》，完善《审计整改检查考核办法》，规范行政权力运行的后续监督，确保依法行政、依法审计工作扎实、规范、有序、有效地开展。

我们将紧紧围绕州委、州政府中心工作，继续落实法治政府建设各项要求，规范审计行政权力运行，不断提高审计执法水平，维护审计公信力，充分发挥审计监督作用，为加快建设美丽幸福和谐新凉山作出新贡献。

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