（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计2209.16万元，其中：基本支出1713.16万元，占77.55%；项目支出496.00万元，占22.45%；无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收、支总计均为2169.33万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加12.19万元，增长0.57%。主要变动原因是政府投资项目增加，项目经费增加。

    （图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2169.33万元，占本年支出合计的98.20%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加12.19万元，增长0.57%。主要变动原因是政府投资项目增加，项目经费增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2169.33万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1605.17万元，占73.99%；社会保障和就业支出378.05万元，占17.43%；卫生健康支出85.41万元，占3.94%；住房保障支出100.71万元，占4.64%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为2169.33万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）:支出决算为1036.00万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务201（类）审计业务08（款）一般行政管理事务02（项）:支出决算为290.88万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务201（类）审计业务08（款）事业运行50（项）:支出决算为112.99万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务201（类）审计业务08（款）其他审计事务支出99（项）:支出决算为165.29万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

2.社会保障和就业208（类）行政事业单位养老支出05（款）行政单位离退休01（项）:支出决算为203.20万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）:支出决算为116.56万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）:支出决算58.28万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

3.卫生健康210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）:支出决算为35.32万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗02（项）:支出决算为4.19万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）公务员医疗补助03（项）:支出决算为39.11万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）其他行政事业单位医疗支出99（项）：支出决算为6.79万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

4.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）：支出决算为100.71万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1713.16万元，其中：

人员经费1486.66万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费226.50万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为21.56万元，完成预算100%，较上年度减少3.53万元，下降14.07%。决算数与预算数持平的主要原因是我单位厉行节约，严控三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算20.19万元，占93.65%；公务接待费支出决算1.37万元，占6.35%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1. 因公出国（境）经费支出0.00万元，完成预算0%全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2022年持平，主要原因是我单位无因公出国（境）。

开支内容包括：无。

2.公务用车购置及运行维护费支出20.19万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少2.78万元，下降12.10%。主要原因是本年车辆大修费用减少，运行费较上年略有缩减。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，截至2023年12月31日，单位共有公务用车3辆，其中：轿车0辆、越野车3辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出20.19万元。主要用于审计工作、帮扶工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.37万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.76万元，下降35.68%。主要原因是厉行节约，严控公务接待费支出。其中：

国内公务接待支出1.37万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费。国内公务接待20批次，123人次（不包括陪同人员），共计支出1.37万元，具体内容包括：

（1）接待省审计厅人员到局机关进行工作交流以及到州内开展调研工作等6次，共45人，接待费用0.58万元。

（2）接待省内各县市被审计单位、县市审计人员到局内进行审计意见交换、调研工作等11次，共78人，接待费用0.79万元。

外事接待支出0.00万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

     九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

     十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，凉山州审计局机关运行经费支出226.50万元，比2022年度减少14.72万元，下降6.10%。主要原因是本年人员较上年有所减少，相应的公用经费减少。

（二）政府采购支出情况

2023年度，凉山州审计局政府采购支出总额219.35万元，其中：政府采购货物支出8.74万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出210.61万元。主要用于购买电脑、打印机等办公设备，保障我单位各项审计工作的硬件要求。审计业务采购主要是采购具有资质的第三方机构协助参与审计项目工作。授予中小企业合同金额219.35万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额219.35万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，凉山州审计局共有车辆3辆，其中：应急保障用车1辆，特种转业技术用车2辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对政府投资审计、经济责任审计、审计工作经费、金审网络工程维护和租用、审计工作经费（办公设备购置）、全州审计工作会议经费、审计能力提升经费等7个项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取7个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成凉山州审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、政府投资审计、经济责任审计、审计工作经费、金审网络工程维护和租用、审计工作经费（办公设备购置）、全州审计工作会议经费、审计能力提升经费等专项预算项目绩效自评报告，其中，凉山州审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为100分，绩效自评综述：2023年本部门按计划实施完成了宏观政策措施落实情况跟踪审计、财政审计、重点民生资金项目审计、重点建设项目跟踪审计和竣工结（决）算审计、企业审计、经济责任审计、乡村振兴资金审计以及审计厅、州委、州政府交办的审计事项，审计工作成效明显。政府投资审计绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。经济责任审计专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。审计工作经费专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。金审网络工程维护和租用专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。审计工作经费（办公设备购置）专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。全州审计工作会议经费专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。审计能力提升经费专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目资金支出与申报预算用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。绩效自评报告详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是省审计厅下拨的审计工作经费等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）审计业务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务支出（类）审计业务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务支出（类）审计业务（款）审计业务（项）：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

12.一般公共服务支出（类）审计业务（款）信息化建设（项）：指除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

13.一般公共服务支出（类）审计业务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

凉山州审计局属一级核算部门，内设科室有办公室、秘书科、机关党委、人教科、电子数据审计科、法制科、财政审计科、行政事业科、外资金融审计科、审计整改督查科、经济责任审计科、农业农村审计科、自然资源环保审计科、企业审计科、固定资产投资审计科、信息中心、内审科、社会保障审计科18个科室。

（二）机构职能

1.主管全州审计工作。负责对州级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草相关审计立法草案，拟订行政规范性文件并组织实施。制定并组织实施全州专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济立法草案、规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向州委审计委提出年度州级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向州政府和省审计厅提出年度州级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州直有关部门和县（市）党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州直各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，州级财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级政府投资和以州级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，州政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对州管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（市）党委、政府共同领导县（市）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（市）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市）审计机关负责人。

10.负责职责范围内的安全生产监管和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成州委、州政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全州审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况

截至2023年末，凉山州审计局编制数为75人,其中：行政编制65人，事业编制10人。实有在职人员61人，其中：行政53人，事业8人。退休人员62人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

凉山州审计局2023年年初预算收入1964.74万元、决算报表收入2184.87万元。

（二）支出情况

凉山州审计局2023年年初预算支出2010.74万元、决算报表支出2209.16万元。

（三）结余分配和结转结余情况

凉山州审计局2023年无财政拨款结转结余，非财政拨款结转结余21.71万元。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能。2023年本部门按计划实施完成了宏观政策措施落实情况跟踪审计、财政地税审计、重点民生资金项目审计、重点建设项目跟踪审计和竣工结（决）算审计、企业审计、经济责任审计、安居工程项目审计、乡村振兴资金审计以及审计厅、州委、州政府交办的审计事项，审计工作成效明显。

2.预算管理。预算编制绩效目标要素完整，指标细化量化，项目实际完成情况达到了预期绩效目标，预算编制做到了科学准确。

3.财务管理。预算执行中严格按照财务管理相关制度执行，在开展绩效运行监控后，及时将绩效监控结果应用到预算调整中，资金使用合理规范。

4.资产管理。我单位严格按照相关制度规范管理国有资产，资产利用率100%。

5.采购管理。我单位严格按相关制度规范进行物资采购，采购执行率100%，授予中小企业发展100%。

（二）部门预算项目绩效分析

常年项目绩效分析。该类项目总数16个，涉及预算总金额2169.33万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及预算总金额46万元，1—12月预算执行总体进度为86.59%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

1.项目决策。按照2023年审计项目计划完成宏观政策措施落实情况跟踪审计、财政地税审计、重点民生资金项目审计、重点建设项目跟踪审计和竣工结（决）算审计、企业审计、经济责任审计、安居工程项目审计、乡村振兴资金审计以及审计厅、州委、州政府交办的审计事项。

2.项目执行。

（1）人员类项目。项目全年预算数1486.66万元，完成预算的100%。通过项目的实施保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（2）运转类项目。项目全年预算数为226.50万元，完成预算的100%。通过项目的实施保障机关的正常运转。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（3）政府投资审计经费。项目全年预算数275万元，调整预算数为165.29万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进规范工程项目建设管理。结合我州工程建设领域突出问题专项治理工作，重点对脱贫攻坚、保障房建设、重点建设项目等涉及国家重大经济政策及民生的工程和政府关注、群众关心的难点热点项目为突破口，加强和改进投资审计工作。因政府投资审计项目协审服务费基本在年底经合同公司进行请款后支付，所以存在年底大额资金支付比较集中的情况。

（4）审计工作经费。项目全年预算数105.48万元，调整预算数为93.77万元，完成预算的100%。通过项目实施，该项目主要用于政策跟踪落实审计、财政审计、民生审计、国资国企审计、外资金融审计、资源环境审计、督促审计查出问题全面整改落实情况等审计工作的开支，弥补审计工作日常开支，确保审计工作的正常开展。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（5）经济责任审计。项目全年预算数30万元，调整预算数为10.28万元，完成预算的100%。通过项目实施，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧扣经济责任和自然资源资产责任范围，紧盯领导干部决策等权力行使重点事项，有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（6）审计能力提升工作经费。项目全年预算数为174万元，调整预算数为165.29万元，完成预算的100%。通过项目的实施，用于审计信息系统运行维护；财政困难地区基层审计机关补助，保障和改善审计机关的办公条件，提升审计能力；开展重点省级项目或省级任务等支出。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（7）审计工作经费（办公设备购置）。项目全年预算数为20万元，调整预算数为10.14万元，完成预算的100%。该项目主要用于购置电脑、打印机等办公设备，满足日常办公、审计条件，促进各项审计工作正常开展。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（8）全州审计工作会议费。项目全年预算数为5万元，调整预算数为4.49万元，完成预算的100%。该项目主要用于召开全州审计工作会议，保障全州审计工作会的开支，促进全州审计工作的开展。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

（9）金审工程网络维护及租用。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。该项目主要负责全州审计业务统计工作和政府网络信息发布及网络安全管理工作，保障审计工作正常进行。项目执行中未发现绩效方面的相关问题。

3.目标实现。2023年以来，全州审计机关共审计457个项目，审计查出主要问题金额53.98亿元，审计促进整改落实有关问题资金17.51亿元。经过审计，促进财政增收节支11.2亿元，挽回（或避免）损失3.61亿元，提出审计建议1352条，被采纳1269条。共计移送司法机关、纪检监察机关和有关部门案件线索49件。其中州本级完成34个审计项目，审计查出主要问题金额22.6亿元，促进财政增收节支62302万元。

（三）重点领域绩效分析。

无。

（四）绩效结果应用情况。

2023年末，我单位对2023年度的财政预算整体绩效进行了自评，2024年1月，按要求向州财政局绩效评价科提交了项目支出绩效目标自评表、部门整体支出绩效目标自评表及绩效报告。我单位无下属机构，在设置单位考核细则时，将预算管理绩效纳入。细则中明确哪个科室申请哪个科室负责，建立奖惩机制。对预算执行较慢的科室，在考核时酌情扣分。部门绩效目标、部门整体绩效自评情况均按要求随同预决算向社会公开。针对绩效管理过程中发现的问题，及时进行了整改，并及时向财政部门反馈了结果。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2023年本部门按计划实施完成了宏观政策措施落实情况跟踪审计、财政地税审计、重点民生资金项目审计、重点建设项目跟踪审计和竣工结（决）算审计、企业审计、经济责任审计、安居工程项目审计、乡村振兴资金审计以及审计厅、州委、州政府交办的审计事项，审计工作成效明显。

2023年的预算编制严格按照财政统一口径编制，根据人员情况及年初审计计划编制了基本支出预算、项目支出预算、政府采购预算及“三公”经费预算，并按要求将结转结余资金及省厅拨入自有资金的审计工作经费纳入年初预算。按规定填报了专项预算项目支出绩效目标申报表和部门整体支出绩效目标申报表。年中追加的人员经费、公用经费、审计项目经费和中央、省级下达专项补助经费均向州财政局提交了人员变动材料和相关经费申请报告文件，纳入了调整预算。

2023年度我局从整体财政预决算项目绩效评价情况认为，从预算配置情况看，预算资金覆盖了审计工作的各方面，能基本保证人员经费支出和单位全年审计工作各方面的开支。在预算执行上，我局依法、有效地使用财政资金，并实现绩效分配，在建立财务管理规章制度的同时，还进一步加强和完善会计核算和账务管理，严格执行政府采购制度，有效提高财政资金使用效率，在完成部门职能中合理分配人、财、物，使之达到了较高的资金利用水平。资金拨付过程，有完善的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占挪用、虚列支出等情况。预算、决算严格遵循《预算法》的相关条款进行核算和管理。

（二）存在问题。

在编制部门年度预算时，虽然基本满足了工作需要，但在部门预算执行过程中，仍然存在以下问题。

1.由于上级交办的审计任务的突发性，一些无法预计和列入年初预算的项目支出，需要在年度中间进行预算调整。

2.因政府投资审计项目协审服务费基本在年底经合同公司进行请款后支付，所以存在年底大额资金支付比较集中的情况。

（三）改进建议。

1.加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，为绩效评价工作开展创造好的条件。

2.进一步改进预算的编制工作，提高预算编制的精确度，提高财政资金使用效率，尽量减少预算执行调整、结转和结余。

3.加强统筹协调，关注资金支付进度，切实提高资金使用绩效。

4.完善绩效评价体系，加强监督检查和考核工作。进一步探索完善项目绩效评价指标体系，研究、关注绩效管理理论与实践发展的新思路、新动向。进一步完善项目绩效评价指标体系，增强绩效评价结果的可比性、可信度。加强对绩效管理工作的跟踪督查，做到绩效管理有依据、按程序、有奖惩，实现绩效管理的规范化、常态化。 

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

（备注：按照绩效自评工作安排，各部门已在预算管理一体化系统绩效自评模块上传“部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）”，该表格应作为附表予以公开。）

附件2

经责审计经费项目支出绩效自评报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

该项目主管部门为凉山州审计局，负责安排预算资金，预算批复后拨付资金，负责对资金使用情况进行监督检查。负责项目的具体实施、人员安排、风险管控、预算执行等，并对项目服务单位进行监管。

通过项目实施，组织实施对党政领导干部任期经济责任和国有及控股企业领导人员任期经济责任审计，对其履职情况进行监督、审查、评价和证明。项目立项、资金申报符合资金管理办法等相关规定。

（二）实施目的及支持方向。

该项目主要用于组织实施对党政领导干部任期经济责任和国有及控股企业领导人员任期经济责任审计，对其履职情况进行监督、审查、评价和证明。按照项目进度进行资金支付，合理分配财政资金，严格执行报销程序，有效提高财政资金使用效率资金拨付过程。

（三）预算安排及分配管理。

预算安排及资金分配按照本年度审计项目计划和相关政策要求安排，确保稳定运行，厉行节约的总体原则。符合资金重点，结合实际情况进行分配。

(四)项目绩效目标设置。

1.项目整体绩效目标。通过项目实施，组织实施对党政领导干部任期经济责任和国有及控股企业领导人员任期经济责任审计，对其履职情况进行监督、审查、评价和证明。

2.项目应实现的具体绩效目标。审计时到场检查不少于3次，现场抽检覆盖80%以上，完成检查报告数量不少于3个，年度检查任务按时完成率80%以上，及时向被审计单位反馈审计报告，向相关单位公布检查结果，被审计单位整改100%，审计人员被投诉次数少于1次。

二、评价实施

（一）评价目的。通过对项目绩效自评，提高资金使用效益，推动项目顺利实施，强化对预算项目的管理，及时调整和改进预算安排。

（二）预设问题及评价重点。申报内容与实际相符，申报目标合理可行，资金拨付和使用合规性，财务管理和会计核算规范性，该项目按照财政年初部门预算口径，在年终进行自评。

（三）评价选点。项目绩效自评所抽样点位情况。

（四）评价方法。项目绩效评价方法采取因素法与项目法相结合，评价指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、满意度指标等。

（五）评价组织。成立领导小组，对项目完成情况和满意度进行自评。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。项目的执行单位为凉山州审计局，主要负责项目的具体实施、人员安排、风险管控、预算执行等，负责对按政府采购方式确定服务主体，并对项目服务单位进行监管。

2.项目管理。项目实施单位严格按照相关业务管理办法进行项目实施管理，按照项目计划进度实施，专项资金做到了专款专用，经费支出符合规范。

3.项目实施。为加强项目管理，确保项目落到实处，充分发挥专项资金的引导作用，主要通过对项目实施情况进行不定期进度检查等现场监管手段，监管各项目工作开展情况，同时对项目资金到位情况和使用情况进行督促检查，对发现的违规现象及时纠正，确保项目资金及时到位，确保项目承担单位按照资金管理办法支出范围进行支出，保证了项目承担单位做到专款专用。在规范管理监督下，项目承担单位建立了规范的财务制度，项目按照计划规范实施，保障了项目的顺利实施。

4.项目结果。通过对领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任期）审计，有效促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。及时向被审计单位反馈审计报告，向相关单位公布检查结果，被审计单位根据审计建议建立健全规章制度不少于1个。

2.民生保障。被审计单位整改80%以上，社会公众满意度达98%。

3.基础设施。本项目不涉及在建工程。

4.行政运转。按照项目进度进行资金支付，合理分配财政资金，有效提高财政资金使用效率资金拨付过程，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占挪用、虚列支出等情况。

（三）个性指标绩效分析。

无。

四、评价结论

该项目有序进行，资金支出与申报预算资金用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。

五、存在主要问题

该项目不存在绩效评价方面的相关问题。

六、改进建议

无相关建议。

政府投资审计经费项目支出绩效自评报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

该项目主管部门为凉山州审计局，负责安排预算资金，预算批复后拨付资金，负责对资金使用情况进行监督检查。负责项目的具体实施、人员安排、风险管控、预算执行等，并对项目服务单位进行监管。

通过项目实施，，依法对州级国家重点建设项目的概算执行和决算进行审计，组织对州政府投资项目审计，规范政府投资建设行为，节约财政资金，提高政府投资效益。项目立项、资金申报符合资金管理办法等相关规定。

（二）实施目的及支持方向。

该项目主要用于对州级国家重点建设项目的概算执行和决算进行审计，对州政府投资项目审计。按照项目进度进行资金支付，合理分配财政资金，严格执行报销程序，有效提高财政资金使用效率资金拨付过程。

（三）预算安排及分配管理。

预算安排及资金分配按照本年度审计项目计划和相关政策要求安排，确保稳定运行，厉行节约的总体原则。符合资金重点，结合实际情况进行分配。

(四)项目绩效目标设置。

1.项目整体绩效目标。通过项目实施，依法对州级国家重点建设项目的概算执行和决算进行审计，组织对州政府投资项目审计，规范政府投资建设行为，节约财政资金，提高政府投资效益。

2.项目应实现的具体绩效目标。审计时到场检查不少于3次，现场抽检覆盖80%以上，完成检查报告数量不少于3个，年度检查任务按时完成率80%以上，及时向被审计单位反馈审计报告，向相关单位公布检查结果，被审计单位整改100%，审计人员被投诉次数少于1次。

3.分析评价申报内容是与实际相符，申报目标合理可行。，项目绩效评价方法采取因素法与项目法相结合，评价指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、满意度指标等。

二、评价实施

（一）评价目的。通过对项目绩效自评，提高资金使用效益，推动项目顺利实施，强化对预算项目的管理，及时调整和改进预算安排。

（二）预设问题及评价重点。申报内容与实际相符，申报目标合理可行，资金拨付和使用合规性，财务管理和会计核算规范性，该项目按照财政年初部门预算口径，在年终进行自评。

（三）评价选点。项目绩效自评所抽样点位情况。

（四）评价方法。项目绩效评价方法采取因素法与项目法相结合，评价指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、满意度指标等。

（五）评价组织。成立领导小组，对项目完成情况和满意度进行自评。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。项目的执行单位为凉山州审计局，主要负责项目的具体实施、人员安排、风险管控、预算执行等，负责对按政府采购方式确定服务主体，并对项目服务单位进行监管。

2.项目管理。项目实施单位严格按照相关业务管理办法进行项目实施管理，按照项目计划进度实施，专项资金做到了专款专用，经费支出符合规范。

3.项目实施。为加强项目管理，确保项目落到实处，充分发挥专项资金的引导作用，主要通过对项目实施情况进行不定期进度检查等现场监管手段，监管各项目工作开展情况，同时对项目资金到位情况和使用情况进行督促检查，对发现的违规现象及时纠正，确保项目资金及时到位，确保项目承担单位按照资金管理办法支出范围进行支出，保证了项目承担单位做到专款专用。在规范管理监督下，项目承担单位建立了规范的财务制度，项目按照计划规范实施，保障了项目的顺利实施。

4.项目结果。完成了政府投资审计的审计事项，审计成效明显。推动政策措施有效实施和发挥作用，规范政府投资建设行为，节约财政资金，提高政府投资效益。揭示和查处了项目建设管理中的重大违纪违法问题，堵塞漏洞、防范风险，促进健全建设领域监管体系。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。及时向被审计单位反馈审计报告，向相关单位公布检查结果，被审计单位根据审计建议建立健全规章制度不少于1个。

2.民生保障。被审计单位整改80%以上，社会公众满意度达98%。

3.基础设施。本项目不涉及在建工程。

4.行政运转。按照项目进度进行资金支付，合理分配财政资金，有效提高财政资金使用效率资金拨付过程，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占挪用、虚列支出等情况。

（三）个性指标绩效分析。

无。

四、评价结论

该项目有序进行，资金支出与申报预算资金用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。

五、存在主要问题

因政府投资审计项目协审服务费基本在年底经合同公司进行请款后支付，所以存在年底大额资金支付比较集中的情况。

六、改进建议

加强统筹协调，关注资金支付进度，切实提高资金使用绩效。

凉山州审计局空调采购

绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目资金申报及批复情况

年中调整预算数申报3.88万元，主要用于办公设备空调采购，财政批复预算3.88万元。

（二）项目绩效目标

通过项目实施，购买办公所需的空调采购。按照厉行节约、禁止浪费、注重资金使用效益的原则据实结算。

（三）项目资金申报相符性。

申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

该项目年中调整预算金额3.88万元，实际到位资金3.88万元。

（二）项目财务管理情况

项目经费严格按照财务管理制度进行管理，保证专款专用，不存在截留、滞留、挤占、挪用、套取、虚报、冒领的问题，资金发放复查由财务人员按照财务制度进行资金的审核、支付和核算，所有支出均以转账方式进行，在具体支付时，具备了资金发票、合同、验收清单等相关材料，手续是完善的，不存在虚假会计凭证的情况，会计严格执行财务管理制度，财务处理及时，核算规范。

（三）项目组织实施情况

该项目支出严格实行了支付审批制度，对每笔支出严格把关，对照预算编制科目进行支出，保障了每笔支出都在预算内，无超预算支出情况。严格按照采购流程进行框架协议进行采购，验收完成后支付采购资金。

2. 项目绩效情况

（一）项目完成情况

已完成空调采购。

（二）项目效益情况

完成空调采购，保障日常办公需求。

2. 评价结论及建议

（一）评价结论

该项目有序进行，资金支出与申报预算资金用途相符，资金使用严格按预算用途执行，资金使用合理有效。

（二）存在的问题

该项目不存在绩效评价方面的相关问题。

（三）相关建议

无相关建议。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2023年度凉山州审计局部门决算公开表样.xls