【图解】凉山州2024年度审计工作报告解读

【解读】凉山州2024年度审计工作报告解读

凉审公告〔2025〕8号

凉山彝族自治州人民政府关于凉山州2024年度

州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2025年9月8日在凉山州十二届人大常委会第三十二次会议上

凉山州审计局局长 胡晓华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

按照有关法律规定和州人大常委会安排，现就2024年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请审查。

2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。全州审计机关在州委审计委员会坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于四川工作、审计工作的系列重要指示精神，紧紧围绕统筹做好“三篇大文章”，全面推进“三大强州战略”，加快建设“两区三地一粮仓”，深入实施“五大产业链突破提升行动”，立足经济监督定位，聚焦主责主业，做实研究型审计，依法全面履行审计监督职责，为奋力谱写中国式现代化凉山新篇章发挥审计监督独特作用。2024年7月至2025年6月，全州共审计和调查单位408个，查出违纪违规问题金额2.76亿元，促进财政增收节支7.39亿元、挽回和避免损失4.74亿元，提交审计报告、综合报告等524篇，提出审计建议被采纳1213条，推动建章立制147项；根据审计移送线索相关部门已处理35人，其中给予党纪政务处分24人、诫勉谈话11人。

审计结果表明，全州各级各部门深入贯彻落实州委各项决策部署，认真执行州十二届人大三次会议有关决议，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，全力以赴拼经济搞建设，因地制宜发展新质生产力，扎实推进高质量发展，全面建设社会主义现代化凉山迈出坚实步伐。

——落实积极财政政策举措，推动经济持续回升向好。财政支出强度持续加大，重点支出保障有力，州本级一般公共预算支出194.2亿元。发行地方政府专项债券25.9亿元用于项目建设，有力保障重大战略和重大项目实施。下达中央超长期特别国债2.93亿元，专项用于“两重”建设和“两新”工作，保持重点领域财力保障和经济恢复支持力度。2024年全州地区生产总值2475亿元，经济持续稳步提升。

——不断夯实乡村振兴根基，民生保障水平稳步提升。投入67.43亿元支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，稳步推动农业产业发展，有效带动群众增收致富。投入9.08亿元支持新建和改造提升高标准农田等，建成高标准农田75.23万亩，提升农业综合生产能力。投入重点生态功能区转移支付资金15.02亿元，加强生态环境保护。投入生态环境保护修复资金10.7亿元，持续开展排污口整治，确保饮用水水源地水质达标。

——防范化解重点领域风险，安全发展基础筑牢加固。抓实隐性债务风险化解，实行地方债务全口径监测管理，分级分类推动化债方案落实，坚决遏制隐性债务增量，加强地方融资平台风险管控。兜牢“三保”支出底线，强化基层“三保”资金全过程监管，加大拖欠企业账款清偿力度。投入43.32亿元用于灾后恢复重建和防灾减灾、城市排水防涝能力提升。打造新时代更高水平“天府粮仓”凉山片区，进一步夯实粮食安全保障基础。

——巩固审计整改整体格局，抓实审计整改“下半篇文章”。持续优化制度体系，州委审计委员会健全上级审计机关查出问题整改机制。持续强化协同效能，配合州人大相关专委会对工作报告中35个问题整改情况开展重点督查督办，推动审计整改走深走实。持续跟踪督查督办，对问题整改情况实施系统化、动态化全流程管理，向相关部门发出审计整改敦促函9份，推动到期未整改问题整改销号。截至2025年6月末，2023年度工作报告反映的192项388个问题，已整改173项355个，整改完成率91.49%。

一、州本级财政管理审计情况

2024年，州级一般公共预算收入37.11亿元、支出194.25亿元；州级政府性基金收入4.55亿元、支出11.88亿元；州级国有资本经营预算收入4757万元、支出3330万元；州级社会保障基金收入99.87亿元、支出78.09亿元。

重点审计州财政局具体组织州级预算执行和编制州级决算草案及州级部门参与分配财政专项资金情况，延伸审计17县地方政府专项债券（以下简称专项债券）项目和资金管理使用情况。审计结果表明，财政等部门认真落实州委、州政府决策部署，全力服务保障全州经济发展大局，扎实推进高质量发展，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）部分专项债券项目和资金管理存在薄弱环节。一是项目建设推进不力。11个项目因前期准备不充分、征地进度缓慢、选址不合理等原因，导致10个项目建设进度滞后；1个项目逾期430天完成竣工验收。二是债券资金监管不严。1个项目超进度支付债券资金10052.78万元，导致资金闲置未有效发挥效益；1个项目多支付债券资金17.62万元。

（二）专项资金分配下达规范性仍有不足。一是分配缺乏科学性。1项州级奖补专项资金未按规定将管理使用情况作为园区评分依据和资金分配因素，对资金违规使用约束不足，造成1个县连续两年违规使用专项资金共计334.41万元。1项中央专项转移支付资金未按管理办法明确的计算方式进行分配，导致资金分配准确性受影响，其中7个县少分201万元，10个县多分201万元。二是下达存在不合规问题。13.69亿元中央或省级专项资金下达时间超过规定时限，最长超309天。

（三）预算编制审核和支出监管不够严格。一是代编预算资金未按规定时限下达。21笔66789.13万元代编预算下达时间晚于2024年6月30日，最晚2024年12月30日。二是财政资金拨付监管存在疏漏。13个部门将183.4万元财政资金直接拨付至下级部门或村（居）民委员会实有资金账户，导致财政资金存在脱离监管的风险。5个部门以财政资金支付9个已脱钩商会协会工作经费共计137.27万元。

（四）资金绩效管理仍需提升。一是资金绩效目标未按规定与预算同步批复。下达21笔共计4.88亿元专项资金时，未按要求将资金绩效目标与预算同步批复下达。二是项目绩效目标设置不规范。5个项目既未按要求设置质量、成本、可持续影响等指标，也未结合项目情况对指标细化量化，导致绩效目标与实际情况脱节。三是对绩效目标完成情况的监控与督促力度不足。3个县未完成农机购置补贴目标任务量，2个项目未达资金使用进度要求，3个项目未完成组织培训、检查医疗机构数等绩效目标。

（五）信息化项目管理机制不健全。一是存在向未经审批项目安排资金。2022年至2024年，7个州级部门的8个新增政务信息化项目均未在四川省投资项目在线审批监管平台办理报批手续，却仍获得财政资金7496.85万元。二是项目建设推进缓慢。1个政务信息化项目合同约定2023年6月15日前完成建设，实际两年后才通过终验，598.9万元资金未及时发挥效益。三是项目建成即闲置。3个项目建成后闲置，其中1个287.6万元项目，因未完成监测体系建设测评及运行报备等工作，已闲置3年6个月；1个38.86万元项目上线运行即闲置，已闲置2年8个月；1个200万元项目，2024年4月建成后时隔一年才启动试运行。

二、州级部门预算执行审计情况

组织实施5个部门预算执行情况全面审计，其中3个配合州人大常委会开展“穿透式”预算审查监督；对州本级220个一级预算单位开展预算执行全覆盖数据分析，对3个行业系统、27个部门开展2024年度部门预算执行情况疑点数据审计核查，确保“十四五”期间完成州级一级预算单位全覆盖审计。此外，汇总梳理了6个部门领导干部任期经济责任审计中的财政财务收支问题。

（一）财政资金统筹管理仍需加强。一是部门预算编制需更完整准确。15个部门年初预算未编或少编其他收入1107.03万元。10个部门3146.16万元上年结转资金未编入年初预算。16个部门未编制161.07万元法律顾问、审计服务等政府购买服务预算。3个部门笼统编制209.97万元预算，未细化到具体经济科目。二是收支管理政策执行需更严格规范。2个部门1683.13万元大额资金支出未经集体决策。3个部门以拨作支34万元。4个部门往来款中核算收支892.98万元。6个部门1467.96万元往来款长期未清理，最长超20年。三是财政资金盘活利用需更及时主动。16个部门存量资金1947.68万元未清理盘活。6个部门利息、租金等非税收入8.08万元未按规定上缴财政。12个部门25个项目预算执行进度慢、10262.72万元项目资金使用绩效不高，其中11个项目4535.78万元资金执行率低于50%。四是优化营商环境责任落实需更积极有为。22个部门未及时清退涉企保证金320.7万元。

（二）落实“过紧日子”要求仍需加力。一是资金预算约束力不强。4个部门无预算或超预算支出培训、会议等费用60.73万元。11个部门超范围、超标准支付项目资金611.77万元。2个部门一般性支出压减未达10%要求。3个部门一般性支出不减反增，较上年年初预算增加52.36万元、17.07%。二是资产配置标准执行不严。4个部门超数量上限配置台式电脑等145台，1个部门超价格上限配置办公家具等21件。三是“三公”经费支出管理不规范。2个部门56.17万元公务接待“三单”不齐、超标准、“一函多餐”等。

（三）违反财经纪律问题仍然存在。一是财政资金使用存在风险性。19个部门通过超合同进度付款、集中充值等方式年底突击花钱18868.82万元。二是津贴补贴发放存在随意性。5个部门违规发放或报销误餐、交通等补助31.31万元。1个部门所属单位违规接受“挂证”并发放建造师补贴18.48万元。三是违反采购政策存在故意性。3个部门4个项目通过拆分项目、协商或直接指定等方式规避政府采购，涉及1551.11万元。2个部门3个应集中采购项目采用分散采购等方式进行，涉及325.99万元。5个部门5个分散采购限额以下项目，未经集体决策等内部采购程序选取供应商，涉及30.04万元。

（四）行政事业性国有资产管理仍有薄弱。一是资产信息反映不完整。15个部门少计漏记453.34万元房屋、设备物资或无形资产。1个部门多计房屋812.99平方米。11个部门33个已达转固条件的在建工程未转为固定资产，涉及13030.68万元，其中1个项目已投入使用8年。3个部门因资产登记、账务处理不规范等，资产账实不符或账账不符。二是资产未有效盘活利用。4个部门6间门市、620.63万元专用设备和信息系统等资产，长期闲置或低效使用。2个部门363.46万元已无法使用的资产，未按规定及时处置。1个部门资产经营收入39.03万元未严格执行“收支两条线”规定。

三、预算内投资及重点建设项目审计情况

（一）灾后恢复重建和防灾减灾能力提升审计情况

2023年中央增发的1万亿元国债中，有43.32亿元投向我州灾后恢复重建和提升防灾减灾能力等领域，涉及州本级及17个县72个项目，总投资108.17亿元。发现的主要问题：一是项目申报能力有待提升。主要表现为项目成熟度不足，全州申报的219个项目中仅72个获得批准。二是资金管理使用不规范。2个项目2.22亿元以拨作支，不符合国库集中支付规定；未按合同约定及时足额拨付项目款、扣回措施费及预付款等760.17万元；7个已完工项目结存资金0.14亿元闲置。三是工程建设监管仍有缺位。5个项目在水土保持方案未编制、项目规划同意书未取得、变更程序未完成的情况下提前施工。因业主监督履职不到位，7个项目未按图施工、4个项目质量缺陷明显，存在安全隐患。2个项目未执行设备分配方案，5个项目未经审批擅自变更建设内容。4个项目投资控制不严，结算价超概算、未执行投标文件约定的下浮比例结算项目款等。四是采购及验收监督机制不健全。1个合同价174.91万元的采购投诉项目未按财政部处理结论重新招标，仍沿用原中标商。1个项目对投标企业资格审核不严，造成9家不符合招标条件的供应商中标。9个项目因验收监管责任履行不严格，未发现供应商提供虚假材料等情况。

（二）重大投资项目审计情况

2024年5月至2025年5月，全州共实施投资类审计项目156个，投资额209.7亿元，审计促进核减投资额6.39亿元。州本级审计了6个重大建设项目。发现的主要问题：一是部分项目基本建设程序不合规。前期准备方面，1个项目业主委托无资质的下属公司从事项目前期要件办理业务，下属公司将7件业务中6件转包。3个项目在未办理施工许可手续或建设用地审批手续的情况下开工建设。中期管控方面，3个项目未进行初步设计、变更建设标准未报主管部门批准、以图纸会审代替工艺更改程序等，造成项目投资增加1587.69万元。1个项目未严格遵守项目建设管理规定，设计单位施工图审查完成时间较合同约定滞后232天，影响项目进度。2个项目参建单位履职督促不到位，其中1个因未严格督促施工单位按图施工、未经批准擅自增加或取消合同约定内容等，导致工期延误102天，且部分工程存在质量问题。后期结算方面，5个项目在结算审核中把关不严，造成多计工程价款5273.89万元。二是资金管理使用不规范。1个项目未按规定将46.57万元资金拨付至农民工工资专用账户；1个项目违规使用项目资金缴纳罚款。三是招投标及合同执行不到位。6个项目招投标监管存在缺失，其中3个项目应招标未招标，采取违规直接指定、竞争性谈判方式确定施工企业，涉及1013万元；1个506.73万元项目未严格审核参与竞标单位资格，且预算编制单位违规参与投标；4个项目未按招标文件实质性内容签订合同；1个942.56万元项目以会议议定方式违规指定供应商，且在选取造价咨询单位的竞争性磋商文件中违规设置不合理评分条件；1个2687.69万元项目，在招标前先行安排施工单位进场施工；1个项目多支付未完成的环境影响评价报告、水土保持方案编制等4项服务合同款。

四、科技创新和产业发展资金项目审计情况

重点审计了科技、开发区产业发展等资金和政策落实情况。

（一）科技资金管理使用及政策落实审计情况

审计全州2022年至2024年1.56亿元科技资金管理使用及政策落实情况发现：一是政策措施落实不到位。因大型科研仪器设备开放共享政策宣传不到位，16台价值2379.83万元的大型科研仪器未接入省共享平台，致使科研设施整体使用效益降低。科技扶贫在线平台信息咨询需求未及时处理，平台作用未能充分发挥。二是资金管理使用不规范。专项资金管理办法未及时修订完善。9609.63万元资金下达不及时，最晚超出规定时间113天。向不符合领取科技服务补助条件的78人发放补助资金12.62万元。三是项目全流程监管不严格。专家工作站评审流程不合规，导致评审结果有失公平。科技计划项目中期评估存在随意性，1个科技计划项目论文内容与研究方向无关，却仍通过中期评估，64个科技项目评分结果无支撑依据。无法实施的项目未及时调整，导致50万元科技资金滞留闲置。7个科技计划项目推进缓慢，未达成阶段性绩效目标，涉及149.3万元。验收监管不严，10个科技计划项目未在规定时间内完成验收，涉及123万元。

（二）开发区产业发展审计情况

审计2个园区2021年至2023年产业发展情况发现：一是创新驱动发展动能不足。产业发展成效与规划目标差距较大。低效工业用地未合理处置，2个园区向3户企业供地114.19亩，企业最长已连续停产超3年。1个园区有12户停工停产“僵尸”企业，占引进企业13.79%。1个园区仅2户规上企业研发投入6408万元，其余26户无研发投入。二是项目招引工作效果不好。1个园区招商引资目标任务完成率低。1个园区引进的7个项目未按要求出具可行性研究报告，未严格履行组织会商、征求意见和集体审议等程序。2个园区对招商引资协议审查把关不严，履约监管不到位，引进的13个项目中6个建设进度缓慢，最长已超协议约定建成期限2年。三是财政补助资金绩效不高。2个园区对企业申报工业发展资金未尽到审核义务，未全面掌握财政对企业补助资金的申报、使用等情况，财政补助资金使用效益性和安全性无法保障。四是建设项目监管不力。1个项目因进度管控不力，工期滞后近10个月。1个项目未按程序编制项目建议书、未按发改批复总投资招标，投资增加1170.21万元；1个13.23亿元项目施工前未取得规划许可证和施工许可证。

五、民生资金项目审计情况

重点审计了教育、高标准农田、乡村振兴等资金及政策落实情况。

（一）乡村振兴衔接资金审计情况

审计17县49.95亿元乡村振兴衔接资金发现：

1.资金管理使用问题较为突出。一是资金偏离政策目标。14个到户类项目、1个培训项目未重点向防返贫监测对象和脱贫户倾斜，占比2%至37.98%不等，涉及12647.88万元。2县资金未优先支持联农带农富农产业。六县七个以工代赈项目用工向脱贫户、监测户倾斜不够，当地群众务工报酬发放比例未达要求。二是资金使用监管不严。12县超标准发放、重复发放奖补资金96.15万元。8县为提高支出进度，以拨作支导致2075.64万元资金闲置。9县17个项目超合同进度、结算价、合同价多支付4020.64万元。

2.项目建设监管存在较大漏洞。一是项目监管缺位。8县16个项目因业主单位监管不严，项目出现偷工减料、质量不达标等情况，造成财政资金损失123.51万元、潜在损失838.51万元。11县23个项目存在串标、规避公开招投标、以虚假业绩骗取中标等问题，涉及21592.7万元。二是项目决策失当。7县9个项目因前期论证不充分、资金保障不足等原因，长期停工或推进缓慢，39184.81万元资金未发挥效益。3县3个项目因违规占用耕地，建成即拆除，资金损失91.23万元。5县6个项目未经发改等部门审批，擅自变更建设内容，涉及金额7061.46万元。

3.资产运营管理效能低下。一是项目预期效益未实现。14县投入63540.85万元建设的46个项目未运营或收益低。8县14个项目形成的3188.6万元资产闲置。11县34个项目拖欠村集体本金及分红等3123.62万元。二是资产管理责任缺失。7县10项资产622.31万元租金及土地补偿款等未收取。1县466.46万元村集体资产被个人无偿占用。因未及时办理竣工决算、确权登记工作开展不到位等原因，13县65个共计45097.18万元的项目未确权。6县15个项目多确权1193.29万元，6县30个项目少确权56564.99万元。

（二）农田水利项目审计情况

审计2021年至2024年17县46.36亿元农田水利资金发现：一是建设任务未完成。为完成农田水利建设任务。4县5个项目存在断头渠、蓄水池未配备输水管道等问题，导致农田灌溉“最后一公里”未打通。3县农业水价综合改革精准补贴及节水奖励未发放。二是项目管理不到位。13县30个项目质量不达标、虚增工程量等，导致1326.17万元财政资金损失、1144.56万元存在损失风险。3县3个项目违规变更建设方式和内容等造成财政资金损失浪费180.24万元。三是管护责任未落实。12县76个提灌站、蓄水池、用水计量设施损毁、闲置，6县17.2km沟渠淤堵、垮塌，影响灌溉功能。4县重高标建设、轻产能提升，高标建成后1.82万亩地力等级不升反降。17县2.15万亩高标准农田建成后被闲置或用于种植经果林等，落实治理非农化、非粮化、撂荒措施不严格。11县建成的19.70万亩高标准农田未划入永久基本农田实行特殊保护。四是资金使用不规范。4县高标建设项目前期费用超标准列支319.80万元。4县以拨作支12251.66万元，导致财政资金脱离监管。2县7个项目拖欠企业账款235.79万元。14县高标准农田亩均投入不足国家标准3000元。

（三）“校园餐”专项审计情况

组织7县对2022年至2024年15.39亿元“校园餐”资金管理使用及政策落实情况审计发现：一是资金分配管理使用不规范。资金分配不严谨，2县5所学校未根据实际人数和天数清算营养膳食补助，多分配补助92.46万元。资金使用不合规，2县4所学校超进度支付营养膳食补助资金215.85万元；1县69所学校营养膳食补助结余资金1195.75万元未清理盘活。二是食材管理不到位。4县27所学校向学生提供的257.56万元火腿肠等深加工食品和含乳饮料，不符合“校园餐”营养均衡的供应要求。4县10所学校存在食材底数不清、出入库和储存管理不规范、留样食品未记录等情况。三是采购招标程序不严格。2县46所学校1481.52万元大宗食材等未履行政府采购程序。1所学校直接指定原辅材料等供应商，未按要求参照履行政府采购程序，涉及27.95万元。

（四）艾滋病防治专项资金审计情况

2021年至2023年，全州投入艾滋病防治专项资金8.17亿元，抗病毒治疗覆盖率、成功率逐步提升。审计重点抽查2县1.63亿元艾防资金使用情况，发现的主要问题：一是资金使用监管不到位。5个艾防一线工作单位通过编造随访记录、采样记录等虚增工作量，多发放采血、随访等补助16.13万元。3个基层医疗机构将专项资金32.91万元用于职工日常伙食及单位其他公用支出。二是政府采购程序不合规。2个单位直接指定供应商采购550.72万元医疗检测试剂。三是信息系统数据不准确。艾滋病患者信息系统管理不到位，系统不同功能模块反映死亡人数相差411人。

六、企业审计情况

重点对1个州属企业主要领导干部经济责任履行情况、1个州属企业财政资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是资金资产管理问题突出。资金资产效益发挥方面。2个项目前期论证不充分，投后管控不力，造成资金损失；1子公司违规确定承租方及租金，造成6.6亩国有土地出租后面临合同纠纷及赔偿；1户企业违规出借项目资本金1000万元；3个项目前期进度滞后、运营管理不到位，6630.01万元资金未充分发挥效益。闲置资产盘活利用方面。1户企业购置经营性资产缺乏科学论证，造成价值共385万元10辆房车长期闲置或低频出租；18处578.937平方米房屋因处于安置点，闲置2年至5年未盘活。二是工程建设管理薄弱。招标与建设过程不合规，12个建设项目在土地使用证、建设许可证等建设前置手续不完备的情况下先行开工建设；1子公司将承包的母公司1个装修工程转包，涉及1375.61万元。工程成本管控不力，1个项目因装修规划设计不合理，完工8个月后又重新装修，造成资金损失；4个工程项目结算监督不到位，多结算工程款368.06万元。三是内部监管不严。企业在决策使用大额资金、物资采购、执行商务接待规定等方面监管不严，2户企业大额资金支出或调配未经集体决策；1户企业商务接待存在先接待后审批、陪餐人数超标准的情况。

七、自然资源及环境保护审计情况

开展了1名州级部门领导，17个县3个部门、26个乡镇（街道）51名乡科级干部自然资源资产管理审计和凉山州矿产资源开发利用和保护情况审计。

（一）自然资源资产管理审计情况

52名领导干部自然资源资产管理存在以下问题：一是管护机制建设仍有不足。因主管部门对各县自然资源资产管理工作监管不到位，部分管护机制未建立，截至2025年4月，17县均未建立农用薄膜残留监测制度，13县未开展农膜残留监测工作。12县未出台工商企业等社会资本流转土地经营权风险防范制度。州本级未编制凉山州大水面生态渔业发展专项规划。二是管理制度执行不够严格。“河（湖）长制”落实不到位。2县2乡镇未建立河长制工作方案；11县15乡镇河长制责任履行不到位，巡河次数不达标；6县8乡镇河道监管不到位，河道受污染或被占用。“林长制”工作推动不力。3县4乡镇未建立“林长制”相关制度及台账；3县3乡镇林长巡林次数不达标；3县3乡镇生态恢复工作推进不力，森林植被恢复成效不佳。水源地保护责任落实有差距。5县5乡镇未制定饮用水水源污染事故应急方案；7县7乡镇部分饮用水水源一级保护区未设置隔离设施或设施被破坏，未实行封闭式管理；2县2乡镇部分饮用水水源保护区边界未设置警示标志。三是部分生态环境风险隐患未消除。农村生活垃圾处理方面。11县16乡镇生产生活垃圾处理采用露天焚烧、填埋的方式处理，且部分垃圾设施闲置或用于堆放农产品；10县13乡镇畜禽粪便随意堆放或直排河里，造成人居环境污染。农膜和农药包装废弃物方面。因主管部门未有效监督管理农膜、农药包装废弃物使用者履行回收处理义务，部分回收站点回收率仅50%。6县8乡镇未建立农药化肥农膜等回收台账，部分农户因回收不便，自行焚烧处理农药废弃包装物，影响生态环境保护。城镇污水和生活垃圾处理方面。4县5乡镇11个污水处理站闲置；1县3个污水处理厂污水处理量和2个生活垃圾处理厂垃圾处理量未达到设计标准，导致污染治理工作滞后。四是资金管理使用不严。因主管部门对“厕所革命”工作复核把关不严，68户农户重复领取该项目补助资金23.17万元。1县挤占渔业增殖放流专项资金7.29万元。

（二）凉山州矿产资源开发利用和保护审计情况

审计2021年至2023年矿产资源开发利用、矿山环境恢复治理、矿产资源资金使用等内容，延伸调查5县发现：一是矿山违规占地现象仍有发生。2县违规占用、毁坏永久基本农田2.73亩。1县违规占用矿权范围外土地73.21亩。二是矿山生态修复工作效果欠佳。4县4个在建矿山未按要求开展矿山生态修复工作，治理区域植被恢复效果不佳。3县16个历史遗留废弃矿山恢复治理效果不佳，存在种植树苗规格不达标、株数不足、覆土量不够、后期管护不到位等问题，栽种植被平均存活率仅20.46%。三是资金使用不合规。挤占矿业权核查项目专项经费、矿产资源储量管理专项经费12.93万元弥补行政运转缺口。

八、审计建议

为深入贯彻落实州委各项工作部署，促进全州经济实现质的有效提升和量的合理增长，结合审计发现问题，提出以下建议：

（一）充分释放经济政策效能，加力助推经济回升向好。一是持续完善全面预算绩效管理、专项债券资产和收入管理、信息化项目预算审查及绩效评估等机制，提升预算执行规范性实效性。不断优化支出结构，压减一般性支出，为重大经济决策部署落地落实做好财力保障。二是健全预算内基本建设资金分配管理机制，加强项目全流程管控，有效释放“两重”建设和“两新”工作政策效应。三是加大闲置低效资产资源盘活利用力度，建立健全资产动态清查、分类监管、统一处置等机制，推动低效闲置资产及政务信息化项目盘活利用，切实提升国有资产管理水平。

（二）防范化解经济风险，着力夯实高质量发展基石。一是健全完善全口径地方债务监测监管体系，加强专项债券项目和资金管理，防范地方政府性债务风险。二是健全国有资本投资全流程管控机制，强化投前调查、投中研判、投后评估，明确目标、控制规模、压实责任，有序推动国有资本优化配置。三是健全自然灾害防灾减灾项目质量与内控体系，完善设计变更、施工规范、建材检测、工程验收等监管制度，定期排查处置工程质量隐患，防范重大安全事故风险。四是强化产业园区规划引领，培育壮大主导优势产业；健全招商机制，加强项目引进评估，强化项目后续运营与动态监管，严格投资管控，加快园区项目进度。

（三）聚焦保障改善民生，全面提升人民群众幸福感。一是坚持不懈抓好“三农”工作。规范乡村振兴衔接资金管理使用，完善资金项目管理体系，强化高标准农田全流程管控，提升产业发展质效。二是全力以赴抓好艾防工作。持续巩固艾滋病防治工作成果，补齐资金管理使用短板，建立艾防信息系统跨部门数据互通机制。三是持之以恒抓好资源环境工作。建立健全自然资源资产管护机制，全面排查、及时化解生态环境风险隐患，加快推进矿山生态修复，筑牢生态安全屏障。四是坚定不移抓好“校园餐”工作。加强“校园餐”相关资金管理，健全“校园餐”监管体系，切实保障学生“舌尖上的安全”。

（四）严肃执行财经纪律，深入贯彻中央八项规定精神。一是巩固深化学习教育成果。以开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，从严查处违规变相建设、奢华装修楼堂馆所、搞“政绩工程”“面子工程”“新形象工程”等行为，切实发挥各类监督贯通协同作用，通过领导干部经济责任审计，不断强化责任意识、规矩意识、廉洁意识。二是压实发现问题整改责任。高度重视问题整改工作，做到举一反三，防止屡查屡犯，抓实抓细违反财经纪律问题整改，分析“四风”隐形变异情况，加大违纪违法问题追责问责力度，纠治经济领域中的形式主义、官僚主义，深入推进风腐同查同治。

本报告反映的是2024年度州级预算执行和其他财政支出审计发现的主要问题。对这些问题，州审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告、下达审计决定；涉及的重大违纪违法问题线索已移交有关部门进一步查处。有关地方和部门正积极整改，州委审计办、州审计局将持续跟踪督促，年底前报告整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：今年是“十四五”规划收官之年，审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实省委十二届、州委九届历次全会各项决策部署，深入实施“四化同步、城乡融合、五区共兴”发展战略，统筹做好“三篇大文章”，全面推进“三大强州战略”，因地制宜发展生产力，聚焦特色优势产业建链强链，在州委的坚强领导下，依法严格履行审计监督职责，聚焦纵深推进文化和旅游深度融合发展、深入实施“文旅强州战略”决策部署，确保州委全会部署落实落地落细，自觉接受州人大及其常委会监督，为谱写中国式现代化凉山新篇章作出新的更大贡献。