（二〇二四年十二月十九日）

根据《中华人民共和国审计法》有关规定，凉山州审计局派出审计组，自2024年3月20日至4月30日，对凉山州公路养护事业发展中心（以下简称州公路养护中心）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）部门预决算情况。州公路养护中心2023年部门预算收入3778.01万元，支出3778.01万元。2023年度部门决算收入47313.67万元，支出47313.67万元。

（二）参与分配财政专项资金情况。2023年度州公路养护中心参与分配财政专项资金共1项4750万元，为州级国省干线管养资金。

（三）政府采购及购买服务情况。2023年度州公路养护中心有27个（批次）政府采购及购买服务项目，合同金额48403.23万元、实际支出29484.46万元。

审计结果表明，州公路养护中心会计核算基本执行了预算法、政府会计制度等相关法律法规，所提供的资料基本真实地反映了2023年部门预算执行、财政收支情况，但本次审计也发现，存在部门收入预算编制不准确、存量资金未按规定清理上缴财政、部分工程项目管理不规范、未经审批调剂使用专项资金等问题，需要进一步改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题。未将非财政拨款结余纳入预算编制；实有资金账户支出未纳入预决算，未通过国库集中支付；部门决算编制不准确，账表不符。

（二）贯彻落实过紧日子要求方面存在的问题。未严控一般性支出；存量资金未按规定清理上缴财政。

（三）执行财经纪律方面存在的问题。资产管理方面不规范；违规扩大项目资金开支范围。

（四）预算绩效管理不规范。工程项目验收管理不合规；监督不力，部分县（市）公路养护中心超范围使用专项资金；绩效目标指标设置不完整、绩效目标指标值设定不合理。

（五）重大经济事项决策方面存在的问题。未经审批调剂使用专项资金；个别预防性养护工程重大设计变更未履行相关审批程序；个别重大事项决策程序倒置。

（六）其他方面的问题。往来款清理催收不及时；未开展内部审计工作。

三、审计处理及建议

对此次审计查出的问题，凉山州审计局已依法出具了审计报告、提出规范编制部门预决算，强化预算执行管理和绩效评价；

严格执行重大经济事项决策程序，提高决策合规水平等审计建议。审计指出问题后，州公路养护中心正在积极整改。州审计局将按规定跟踪检查整改情况，并督促公告审计整改结果。