（二〇二四年十二月十一日）

根据《中华人民共和国审计法》有关规定，凉山州审计局派出审计组，自2024年3月18日至6月18日，对凉山州文化广播电视和旅游局（以下简称州文化广电和旅游局）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）部门预决算情况。州文化广电和旅游局2023年度部门预算收入2041.91万元，预算支出2041.91万元；2023年度部门决算收入7500.12万元，决算支出7500.12万元。

（二）参与分配财政专项资金情况。州文化广电和旅游局2023年参与分配15项财政专项资金共计23335.53万元，其中提供分配方案的州级资金共计4262.67万元。

（三）政府采购及购买服务情况。2023年，州文化广电和旅游局实施14个政府采购及购买服务项目，预算金额2037.22万元。截至2023年末，10个项目签订合同金额1145.37万元，实际支出1114.65万元，4个项目正在履行采购程序。

审计结果表明，州文化广电和旅游局2023年度部门预决算编制、财务核算等基本符合预算法及相关法律法规，按政府会计制度建立会计核算体系。本次审计也发现，存在预算编制不够真实和准确、专项资金分配不规范、资产管理不规范等问题，需要进一步整改和完善。   

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题。预算编制不够真实，2个年度多编报3辆公务用车运行维护费预算；未参考上年实际支出情况编制公务接待费预算。

（二）贯彻落实过紧日子要求方面存在的问题。未严格控制预算追加；公务用车维修审批及费用支出等管理不到位。

（三）执行财经纪律等方面存在的问题。部分政府采购及购买服务项目管理不合规；部分资产管理不规范；“三公”经费4.75万元会计核算不规范。

（四）共管资金管理中存在的问题。专项资金分配不规范、下达不及时或未按规定设立资金绩效目标；挤占项目经费用于基本支出。

（五）其他方面的问题。旅游服务质量保证金管理不规范；部分内部控制制度不健全。

三、审计处理及建议

对此次审计查出的问题，州审计局已依法出具了审计报告。提出强化预算执行、落实内控制度建设、加强政府采购监管、规范专项资金分配等审计建议。审计指出问题后，州文化广电和旅游局正在积极整改。州审计局将按规定跟踪检查整改情况，并督促公告审计整改结果。