（二〇二三年十二月十四日）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和州委审计委员会审议同意并经州政府批准的审计项目计划安排，州审计局派出审计组，对凉山州文旅投资发展集团有限责任公司（以下简称州文旅投集团） 2022年度财政预算执行情况进行了审计。现根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第711号）和《四川省审计厅审计结果公告办法（试行）》（川审办〔2021〕37号）有关规定，将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

州文旅投集团成立于2016年，集团公司分文化艺术、旅游服务、景区开发、阳光体育、建设置业五大系列板块，共有全资子公司18户，控股公司7户，公司性质为国有独资企业，注册资本30000万元。2022年收到财政预算拨入大凉山国际戏剧节扶持资金、火把广场公益性补助、邛海国际会议中心资产代管经费、省级公共文化服务体系建设专项资金（听见索玛）、苹果庄园柏林湖贷款贴息等11个项目补助资金，共计2150.70万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2022年度州文旅投集团收到的补助资金均为州、市两级财政预算安排下达，财务核算、资金管理和使用基本符合预算法、会计法、《企业会计准则》等相关法律法规规定。财务决算反映数据基本真实。通过抽查发现仍存在申报拨款、绩效评价不及时等问题，有待进一步加以改进、完善和规范。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）财政补助资金项目未进行绩效评价

2022年州文旅投集团共收到财政预算拨入11个项目补助资金2150.70万元，其中有10个项目共1950万元的财政补助资金未进行绩效评价。

（二）代管资产国际会议中心存在的问题

1.财政补助资金申报不及时。

州文旅投集团未及时申报2022年度200万元补助资金。

2.成本核算依据不充分。

至审计日，邛海宾馆作为国际会议中心资产代管方，未与州财政局制定代管资产的成本核算细则。邛海宾馆代管账务中除按会议纪要可开支的水电和人工成本等费用外，其他费用支出均未向州财政局报批，形成支出2326.52万元。

（三）以往审计发现问题整改中存在的问题

针对州审计局2022年凉审企调报〔2022〕10号《清产核资专项审计调查报告》对州文旅投集团审计调查中发现的28项问题，整改完成12项，未整改到位16项。

四、审计处理及整改情况

对此次审计查出的问题，凉山州审计局已依法出具了审计报告、提出了审计处理意见建议。截至本公告之日，州文旅投集团对财政补助资金项目未进行绩效评价、财政补助资金申报不及时等问题已整改完毕，对成本核算依据不充分、以往审计发现问题整改不到位事项等问题正在整改之中，具体整改情况由其自行依法向社会公告。