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西昌市自然资源局2019年度预算执行情况审计结果公告

来源:西昌市审计局时间:2020-11-03 13:05 分享到:

西昌市审计局审计结果公告

(2020年第14号)

西昌市自然资源局

2019年度预算执行情况审计结果公告

(2020年10月30日)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,西昌市审计局成立审计组,自2020年4月14日至5月15日,对西昌市自然资源局(以下简称“市自然资源局”)2019年部门预算执行情况进行了疑点数据核查审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)单位基本情况。

截至2019年末,市自然资源局无下属二级预算单位,下属1个二级独立核算自收自支事业单位(西昌市地理信息中心,本次未对其进行审计)。截至2019年末,市自然资源局编外聘用人员52人,占编内人员59.80 %,其中,2017年至2019年编外聘用159人。当年财政专项预算聘用人员工资58.66万元,使用工作经费176.45万元。    

(二)部门预决算基本情况。

市自然资源局2019年部门预算本年收入合计407669.80万元,上年结转1599.14万元,收入总计409268.94万元;支出总计406798万元,其中:基本支出1490.84万元,项目支出405307.16万元。2019年部门决算收入总计409268.94万元,本年支出合计406798万元,年末结转和结余2470.94万元。截至2019年末,货币资金1067.38万元,其中银行存款1067.37万元。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行和绩效管理中存在的问题。

1. 预算执行效率低。

2019年,市自然资源局2019年收到市财政局下达的6个项目预算资金740.20万元,当年未发生支出,预算执行率为0。

2. 通过以拨代支、向实有资金账户转移资金。

2019年,市自然资源局通过授权支付,将强制执行案件办案、应急演练安全教育活动、地灾防治、土地调查等工作经费资金306.72万元申请支付至系统外其他单位实有资金账户。

3. 项目支出用于开支基本支出。

市自然资源局在2019年预算执行中,将项目支出277.79万元用于开支基本支出,其中办公费52.25万元,邮电费0.29万元,物业管理费32.95万元,差旅费110.28万元,维修费17.52万元,会议费2.87万元,培训费6.09万元,福利费19.62万元,公务用车运行维护费35.92万元。

(二)中央八项规定精神和省委省政府十项规定以及实施细则贯彻落实情况。

1. “三公”经费压减不到位。

一是根据部门决算报表,市自然资源局2019年财政资金安排的“三公”经费支出决算数较2018年决算数增加6.69%。二是市自然资源局将“三公”经费0.93万元记入了其他会计科目,根据实际情况重新计算后,该单位“三公”经费实际支出40.30万元,较2018年增加9.21%,未达到压减3%的要求。

2. 培训费管理不规范。

2019年,市自然资源局未按规定将培训支出2.25万元列入培训费科目。

(三)部门基础管理情况。

1. 市自然资源局未严格按照《政府会计制度》设置会计科目,存在会计科目编码或名称不规范的问题,其中6个会计科目编码与标准编码不符,6个会计科目名称与标准名称不符。

2. 往来款未及时清理。市自然资源局往来款项1544.41万元因部分保证金未及时退还或未达退还条件,形成时间久远尚未核实清楚原因等未及时清理,其中一年以上的往来款项1474.22万元,时间最长的达10年以上。

(四)其他方面。

1. 拖欠民营企业中小企业账款清理力度不够。

截至2020年3月末,市自然资源局未及时清退官坝河工程履约保证金、增减挂钩勘测履约保证金等5项11.64万元。上述保证金截至2020年3月末余额11.64万元。

三、审计建议

一是提高预算编制的规范性和准确性。科学合理编制年度预算,执行中切实采取措施及时按计划推进项目,保证预算执行进度和提高资金使用效益。二是强化预算执行管理。对拨付给其他单位资金的使用情况加强监管和清理,严格按国库集中支付相关规定拨付资金。加强与市财政的对接,厘清基本支出和项目支出边界,加强项目支出管理,确保项目支出专项用于完成特定工作任务,切实提高项目资金使用绩效。三是加强基础管理工作。严格执行政府会计制度,加强往来款项清理,按规定核算相关开支。

四、审计整改情况

西昌市自然资源局重视审计发现问题并采纳审计意见,积极采取措施进行整改,一是针对通过以拨代支、向实有资金账户转移资金问题,向拨付过资金的乡镇、街道办事处、部门发出《关于拨付资金使用情况监督的通知》,要求相关单位填报资金使用情况表,并于2020年11月30日将结余资金上缴市财政局,对盘活沉淀资金起到积极作用。二是及时清理往来款项,对接清退各类保证金,积极为中小企业减负。三是针对审计发现的其他问题,将在今后工作中不断规范、完善,严格按相关规定执行。

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