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通知公告

凉山州审计局对凉山州财政局2016年度州本级财政决算(草案)编制情况审计结果


来源:凉审告 时间:2017年09月29日 点击率:打印】【关闭

    根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国预算法》的规定,凉山州审计局2017年对凉山州财政局(以下简称州财政局)2016年度州本级财政决算(草案)编制情况进行了审计。重点审计了决算(草案)编制情况,预算收入、支出政策的实施情况,结余结转资金情况,本级预算调整及执行情况,财政转移支付安排执行情况,本级预备费的使用情况、本级预算周转金和预算稳定调节基金的规模和使用等情况,调查了解了债务的规模、结构、使用、偿还等情况,延伸调查了州交通局、州国土局、州林业局、州民政局、州地方海事局、西昌军队离退休干部休养所等六个单位结余结转情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

    一、基本情况

    (一)根据州财政局提供的财政决算报表反映

    2016年州本级一般公共预算收入实现215080万元,完成年初预算的119.24%,加上上级补助收入228300万元(其中返还性收入12881万元,一般性转移支付收入134289万元,专项转移支付收入81130万元),上年结余61229万元,调入资金14967万元,债务转贷收入47005万元,调入预算稳定调节基金22551万元,收入总计589132万元。州本级一般公共预算支出510940万元,完成年初预算的88.76%,调整预算的89.87%,加上上解上级支出4981万元,债务还本支出4270万元,安排预算稳定调节基金11373万元,支出总计531564万元。年终结余57568万元。

    2016年州本级政府性基金收入实现20278万元,完成年初预算的284.80%,加上上级补助收入-4371万元(上级补助收入减补助下级支出后反映),上年结余18519万元,债务(转贷)收入8200万元,收入总计42626万元。政府性基金支出5432万元,完成年初预算的20.72%,调整预算的20.57%,调出资金8017万元,债务还本支出8200万元,支出总计21649万元。年终结余20977万元。

    2016年州本级国有资本经营收入实现1144万元,完成年初预算数的148.76%,调整预算的100%,上级补助收入69万元,收入总计1213万元。国有资本经营预算支出796万元,完成年初预算数的129.64%,调整预算的100%,调出资金417万元,支出总计1213万元。年末无结余。

    2016年州本级社会保险基金收入502115万元,其中:企业职工基本养老保险基金320990万元;城镇职工基本医疗保险基金145633万元;居民基本医疗保险基金12722万元;工伤保险基金8321万元;失业保险基金11133万元;生育保险基金3316万元。本年支出446866万元,其中:企业职工基本养老保险基金302144万元;城镇职工基本医疗保险基金117465万元;居民基本医疗保险基金9538万元;工伤保险基金6642万元;失业保险基金7739万元;生育保险基金3338万元。本年收支结余55250万元,年末滚存结余556767万元。

    (二)超收收入安排情况

     2016年州本级一般公共预算超收34698万元,用于增值税“五五分成”上划基数18793万元,下划县市基数9989万元,补充预算稳定调节基金5916万元。

    (三)预算周转金、预算稳定调节基金的规模和使用情况

至2016年末州本级预算周转金230万元,占本级政府当年一般公共预算支出总额的0.05%,州本级预算稳定调节基金13074.78万元,较上年减少11177.76万元,下降46.09%,本年动用稳定调节基金22551万元。

    (四)州本级政府性债务情况

    至2016年末州本级政府性债务95488.49万元(当年增加55205万元,当年减少38394.56万元),其中:政府负有偿还责任的债务86182.50万元(当年增加55205万元,当年减少16092.68万元),政府负有担保责任的债务6511.18万元(当年减少20562.68万元),政府可能承担一定救助责任的债务2794.81万元(当年减少1739.20万元)。2016年末州本级政府负有偿还责任的债务较2015年末增加39112.32万元,增长83.09%,新增债务55205万元均为发行债券(其中:置换债券12470万元;新增一般债券42735万元),至2016年末州本级政府性债务未超限额。

    至2016年末州本级政府性债务余额结构情况。从举借主体看:财政部门75973.69万元;交通部门11654.41万元;州国投公司5184.40万元;大桥水库1000万元;旅游部门590万元;卫生部门583.44万元;体育部门475.37万元;政务中心27.18万元。从债务资金来源看:发行债券70405万元;银行贷款14695.48万元;转贷债务5948.37万元; 企业(不含融资平台公司)借款475.37万元;非银行金融机构融资364.28万元;其他3600万元。

    至2016年末州本级政府性债务使用情况。用于公益性项目76143.80万元(其中:公路67066.09万元,社会保障5921.18万元;水利建设1000万元;自然生态保护897.72万元;医疗卫生783.44万元;其他市政建设475.37万元);用于化解地方金融风险647.51万元;用于债务还本付息18670万元;用于其他27.18万元。

     2016年应偿还债务22264.68万元(其中:当年到期21764.68万元,以前逾期500万元),已偿还债务38394.56万元(其中:当年到期21764.68万元,以前逾期500万元,未到期16129.88万元),到期债务偿债率达100%,年末无逾期债务。

    二、审计评价

    审计结果表明:州本级决算草案较全面的反映了预算执行结果。2016年在州委、州政府的坚强领导下,在州人大和州政协的监督支持下,贯彻中央和省、州决策部署,落实州十届人大六次会议批准的财政预算,应对复杂严峻形势,增收促支,坚持稳中求进,财政运行总体平稳,财政预算执行基本正常。

    (一)积极应对宏观经济下行、结构性减税和普遍性降费等影响和冲击,经济运行逐步趋稳回升。州本级一般公共预算收入实现215080万元,较上年增长28.31%,其中税收收入占55.84%,较上年增长7.56个百分点。

    (二)不断调整财政支出结构,压缩一般性开支,州本级一般公共预算支出继续向民生倾斜。

2016年凉山州本级一般公共预算支出510940万元,其中:保民生支出317640万元,占一般公共预算支出的比重为62.17%,较上年增加16.71个百分点;保运转支出118007万元,占一般公共预算支出的比重为23.1%,较上年下降0.72个百分点;基础设施建设和支持发展方面支出75293万元,占一般公共预算支出的比重为14.74%,较上年下降15.99个百分点。州本级一般公共预算支出主要用于交通运输支出、社会保障和就业支出、一般公共服务支出、农林水事务支出、公共安全支出、医疗卫生与计划生育支出,分别占比31.98%、9.82%、9.43%、8.96%、7.52%、7.18%。

    (三)盘活财政存量资金取得一定成效,但政府性基金预算结转资金、转移支付结转结余和部门的财政拨款结余结转资金均有所增加。

    截至2016年末财政存量资金222925万元,较上年降低2.77%。盘活存量资金19515万元,其中:收回2015年度预算单位应返还额度8122万元;政府性基金调入一般公共预算10557万元;收回预算单位实有资金账户存量资金836万元。但政府性基金预算结转资金、转移支付结转结余和部门的财政拨款结余结转资金,分别较上年上升5.32倍、11.48%和4.81%。

    审计也发现,州财政局在财政支出、结余及管理等方面还存在一些有待改进和规范的问题。

    三、审计发现的主要问题

    (一)基金支出连续两年预算执行率未达80%。

    (二)未按规定将政府性基金预算结转10558.10万元补充预算稳定调节基金。

    (三)预备费2060000元使用不合规。

    (四)部门结余结转资金规模较大,清理压缩不够。

    (五)单位结余结转方面存在的问题。延伸抽查州交通局、州国土局、州民政局、州林业局、州地方海事局、西昌军队离退休干部休养所等6个单位发现:一是项目支出进度依然比较缓慢;二是实行国库集中支付前的资金结余和上级部门拨入的款项长期结转在单位账户,未编入部门预算统筹使用;三是部分单位其他应收款占用了结转结余资金;四是单位会计核算不规范,用财政预算资金垫付无预算、超预算和应由其他资金支付的款项。

    四、以前年度审计发现问题的整改情况。

    州财政局对以前年度的审计决定和审计建议基本能执行和采纳。

    五、审计处理及整改情况

对审计发现的问题,州审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。具体整改情况由州财政局自行公告。

                                                                2017年9月25日

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